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第十二章支付结算法律制度

本章考情分析

在最近3年的考试中，本章的平均分值为3.5分，2010年的分值为2.5分，题型全部为客观题。
2011年教材对本章内容进行了较大调整，主要变化是：（1）对“汇兑”、“托收承付”和“银行卡”的部分内容进行了删减，但对考生的复习影响不大；（2）根据中国人民银行发布的《非金融机构支付服务管理办法》（自2010年9月1日起施行），对“电子支付”的内容进行了重大调整，考生应重点关注。
最近3年题型题量分析
题型2008年2009年2010年单选题2题2分1题1分1题1分多选题1题1分2题3分1题1.5分判断题1题1分合计4题4分3题4分2题2.5分
历年试题涉及的主要考点
考点年份/题型汇兑2008年多选题托收承付2001年多选题、2004年多选题、2005年单选题、2009年原制度多选题委托收款2000年多选题、2003年单选题、2007年多选题银行卡1999年单选题、2004年单选题、2008年单选题、2009年原制度多选题、2009年新制度多选题、2010年单选题电子支付2007年单选题、2008年单选题、2009年新制度单选题结算责任2000年单选题、2001年单选题、2003年综合题、2007年单选题银行账户2004年多选题、2004年综合题、2005年多选题、2006年单选题、2009年新制度多选题、2010年多选题
考试大纲
测试内容能力等级
1．支付结算的一般理论
（1）支付结算的特征
（2）支付结算的基本原则
（3）支付结算的主要法律依据
2．票据结算之外的结算方式
（1）汇兑
（2）托收承付
（3）委托收款
（4）银行卡
（5）电子支付
3．结算纪律与责任
（1）结算纪律
（2）结算责任
4．人民币银行结算账户管理制度
（1）银行结算账户的定义和分类
（2）银行结算账户管理应当遵守的基本原则
（3）银行结算账户的开立
（4）银行结算账户的使用
（5）银行结算账户的变更与撤销
（6）银行结算账户的管理
（7）违反银行账户结算管理制度的处罚

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第一节支付结算的一般理论（略）
第二节票据结算之外的结算方式

一、汇兑（P404～P405）
1．汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式，汇兑适用于单位和个人的各种款项的结算。
2．汇兑的撤销
（1）汇款人申请撤销汇款必须是该款项尚未从汇出银行汇出。
（2）转汇银行不得受理汇款人或者汇出银行对汇款的撤销。
3．汇兑的退汇（2008年多选题）
（1）汇款人申请退汇必须是该款项已经从汇出银行汇出。
（2）对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇。换言之，如果汇款人与收款人不能达成一致意见，不能办理退汇。对未在汇入银行开立存款账户的收款人，经汇入银行核实汇款确未支付，方可办理退汇。
（3）转汇银行不得受理汇款人或者汇出银行对汇款的退汇。
（4）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应当立即办理退汇。
（5）汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过“2个月”无法交付的汇款，应主动办理退汇。
【例题·多选题】在银行汇兑业务中，已经汇出的款项在特定情形下应由银行办理退汇。下列情形中，属于银行应依当事人申请或有关规定办理退汇的有（）。（2008年）
A．收款人拒绝接受汇款
B．汇入银行向收款人发出取款通知后，经过两个月汇款仍无法交付
C．收款人在汇入银行未开立存款账户，汇入银行已将汇款支付给收款人
D．收款人在汇入银行有存款账户，汇款人与收款人联系退汇，但双方未能就退汇达成一致意见
【答案】AB
【解析】（1）选项A：汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇；（2）选项B：汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过两个月无法交付的汇款，应主动办理退汇；（3）选项C：由于汇入银行已将汇款支付给收款人，不能办理退汇；（4）选项D：对在汇入银行开立存款账户的收款人，由于汇款人与收款人不能达成一致意见，不能办理退汇。
二、托收承付
1．托收承付，是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向“异地”付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。（P406）
2．托收承付的适用条件（P406）
（1）在购销合同中订明使用异地托收承付结算方式。
（2）收款人办理托收，必须具有商品确已发出的证件。
（3）如果收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向付款人办理托收；付款人开户银行累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。
【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于托收承付结算方式的表述中，正确的有（）。
A．托收承付只能用于异地结算
B．收付双