《存货月结总流程》.ppt

存货月结存货月结存货月结-进货价差成本调整系统相应的处理：
生成价差调整单（影响成本码为Y）-不要忘记审核
存货月结月结准备-账务冻结日期存货月结存货月结-重计现有库存存货月结存货月结-盘点存货月结存货月结-月底成本计价存货月结存货系统费用领料单、工单委外系统中费用领料单(所领材料类型为“间接材料)的单据金额作为制造费用的物料成本金额。
存货月结存货月结-计算生产成本存货月结-计算生产成本-录入工单工时存货月结-计算生产成本-自动生成工单工时存货月结-计算生产成本-录入工单工时存货月结-计算生产成本-汇总工作中心工时目的：录入本期需分摊的人工、制费存货月结-计算生产成本-录入工作中心成本存货月结-计算生产成本-计算成本年月低阶码存货月结-计算生产成本-异常报表将某月的领料单对应工单有无产出或异常情况打印成表：领/退料单身档中工单单号为空白，则在备注里显示‘工单空白’；工单单头档中工单单别为空白，则于备注栏显示‘工单不存在’；除最后一项外全部勾选如果异常涉及到库存数量及金额则重新执行存货月结流程，重新执行月结流程时，需要撤审删除价差调整单和盘点调整单，但是盘点流程不需要再实际盘点、补入实盘数量，只需要先撤销盘点结算，到步骤执行盘点结算即可。存货月结-计算生产成本-计算生产成本再次查询“无效工单领料明细表”、“成本异常检测表”，发现有异常先处理异常，如果异常涉及到库存数量及金额则重新执行存货月结流程，重新执行月结流程时，需要撤审删除价差调整单和盘点调整单，但是盘点流程不需要再实际盘点、补入实盘数量，只需要先撤销盘点结算，到步骤执行盘点结算即可。检查产品工单明细信息档.产品品号（CST.TA001）为空则于备注栏显示‘工单无产出’。存货月结-计算生产成本-成本异常检测存货月结-计算生产成本-处理在制为负在制为负主要原因为缺领、超入存货月结再次拉出“库存交易统计表”，查看制费与第一次拉出的差异，如果差异较大，则用此次跑出的制费金额重新填写到“工作中心成本”，再次计算成本，反复做此步骤，直到差异不大为止。录入工单工时存货月结-计算生产成本-处理期末残留在制分录该怎么抛？请思考存货月结最后一次计算生产成本后，算出计算生产成本后的制费B和计算成本前的制费A之间的差异，并调整

可做凭证：
借：生产成本
贷：制造费用

存货月结自动调整拆解差异成本存货月结-自动调整库存存货月结存货月结-计算生产成本-抛凭证前对账本案前提期初在制工单投入材料成本本期投入人工成本和制造费用工单入库成本存货月结存货月结-生成分录底稿及会计凭证凭证处理完成后进行期末在制的核对：存货月结存货月结-凭证处理后-期末在制核对期末在制核对思路存货月结-凭证处理后-存货核对月结流程会计月结执行应收、应付、存货月结月结准备

月结流程

月结常见问题及解答

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敬请指教！