会计实务:银行承兑汇票背后的“虚开”案.doc
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会计实务:银行承兑汇票背后的“虚开”案.doc
银行承兑汇票背后的“虚开”案俗话说,一手交钱一手交货,而随着市场经济发展,期货交易也走进人们的生活。三门县国税局稽查人员正是从看似正常的货物交易但款项长期未付的疑点入手,使一起当事人故意接受虚开增值税专用发票的案件最终浮出水面。三门县海游镇黎某在2002年5月设立云虹公司,从事纺织品、橡胶及橡胶制品等批发、零售业务。2005年上半年,三门县国税局对该公司因税负率偏低进行例行纳税约谈中,发现账面反映的库存商品与实际库存商品金额有出入,将其列入稽查对象。稽查人员核查该公司原材料明细账后,发现其从海南省购入的天
会计实务:银行承兑汇票背后的“虚开”案.doc
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伪造银行承兑汇票案.ppt
伪造的银行承兑汇票提问:分析2.甲银行可向B公司行使追索权。我国票据法第六十一条规定:汇票被拒绝承兑的,持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。另外,该法第三十七条还规定:“背书人以背书转让汇票后,即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。背书人在汇票得不到承兑或者付款时,应当向持票人清偿本法第七十条、第七十一条规定的金额和费用”,这些金额和费用包括(1)被拒绝付款的汇票金额;(2)汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止,按照中国人民银行规定的利率计算的利息;(3)取得有关拒绝证明和
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鄂州破获特大虚开增值税发票案昨从鄂州市公安局经侦支队获悉,该支队侦破一起特大虚开增值税专业发票案,13人被捕,涉案金额达2亿多元。去年2月26日,该支队接到群众举报,称该市居民卢某所经营的5家公司,涉嫌虚开增值税专业发票,且数额巨大。调查发现,涉案的5家公司的账目已经化为灰烬。专案组火速追捕卢某。去年5月8日,专案组在卢某情人在黄石市的住所内抓获了卢某。据调查,犯罪嫌疑人开出的增值税发票,已流向全国11个省的20个县市30个单位。为了掌握铁证,专案组及时向省公安厅经侦总队、省国税局稽查局作了汇报,同时,前
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案例剖析:30张连号发票牵出虚开案2013年7月,山东省淄博市淄川区国税局组织对全区煤炭行业进行了行业检查。在对某煤炭经销公司进行日常稽查时,稽查人员发现该公司2012年10月取得东北某煤业公司同一天开具的增值税专用发票30份,销售额305万元,这种现象即便在当地更大的煤炭销售公司也不多见。经过对这30份发票进行进一步检查比对,稽查人员发现一个异常情况:这30份增值税专用发票竟然是连号的。稽查人员借助增值税防伪税控系统的认证系统,对30份发票进行了网上查询,发现这30份发票是分3个月进行认证的,并最终申报