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日常办公费用报销制度及流程
为规范公司财务报销制度，加强资金管理，节约开支，提高资金使用效益。根据公司有关规定,结合公司实际情况制定本规定。
第一条日常公司费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费，年检费、差旅费等。
第二条费用报销的一般规定
（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改）；简述费用内容或事由.
(三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→总经理审批→到会计处报销。
第四条具体费用报销制度及流程
一、电话费报销制度及流程
(一）费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费.不鼓励员工在上班期间打私人电话。
二、交通费报销制度及流程
(一)费用标准:(1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经总经理同意后可以乘坐出租车；(2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二)报销流程
1。员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2。审批：按日常费用审批程序审批。
3。员工持审批后的报销单到出纳处办理报销手续.
三、办公费及办公用品、低值易耗品等报销制度及流程
办公费指日常办公耗用的电脑耗材(如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓等）、办公文具(如笔、计算器、文件夹、便笺等）、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。
（一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。公司行政部根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单；
（二）报销流程
1．报销程序：报销人先填写费用报销单（附明细单），总经理审批后出纳付款或冲抵借支。
四、招待费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1。招待费：为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。送礼及中介费用因情况特殊没有合法票据的应填写无单据报销单.
2。资料费、其他等费用据实际需要据实支付.
(二）报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2。资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
五、差旅费报销制度及流程.
（一）费用标准：视具体情况而定
(二）费用标准的补充说明：
1。住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担;
2。实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准;
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴；
4。宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费；
5。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三)报销流程
1.出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准.
2。借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。
3。返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
六、其他专项支出报销制度及流程
（一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二）费用标准：此类费用一般金额较大，根据实际需要向总经理提交费用申报表，经总经理（副总经理）签署审批。
（三)财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。
3．付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）;（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；(4）若需提前借款,应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第五条报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:
1．根据公司的实际情况报