财务部门四大职责 财务部门职责.pdf

财务部门四大职责财务部门职责

财务部门四大职责(一)
财务部门四大职责
一、财务管理规划和人员配置
1.负责编制公司财务管理规划与年度财务管理工作方案并组织实施；
2.负责岗位设计、组织工作分析，编写和修订岗位说明书；
3.负责根据公司开展及时调整组织结构及人员配置；
4.负责根据公司开展及时建立和修订财务管理制度体系；
5.与人力资源部门密切合作，对财务人员〔包括分支机构财务人员〕进行招
聘、选拔、推荐和职前、在职培训、业务管理等工作。
二、会计核算
1.负责建立“利润中心〞和“费用中心〞两大会计核算体系，并根据公司开
展模式的调整而适时标准；
2.负责日常的会计核算工作，包括费用核算、本钱核算、采购核算、销售核
算、资金核算、资产核算、利润核算等；
3.负责工资〔包括奖金〕审核、发放和税收交纳；
4.负责按时提交财务会计报表和统计报表，全面反映公司经营业绩；
5.负责按时提交财务分析报告，全面分析各项数据的前因后果；
6.负责审阅每张原始单据，确保单据标准、数据准确和财务审核审批手续完
整；
7.按照“账表审核〞内容，对财务会计报表涉及的相关数据进行审核，确保
账账相符、账表相符、账实相符和账据相符；
8.负责建立往来对账机制，落实内外往来定期对账，确保应收应付往来准
确；
9.负责进出口单证、报关、货代管理。
三、财务管理
1.按照审核审批权限要求，履行财务审核职责，及时全面了解公司经营运作
状况；

2.负责定期〔至少每季度一次〕对分支机构进行财务管理稽核，及时发现和
妥善处理问题；
3.负责组织建立经营预算管理制度、编制年度经营预算和修订季度经营预
算；
4.统筹增值税、所得税、费用本钱列支涉及的税收，合理避税，促使税负最
小化；
5.负责分析资金流量，准确核定信贷额度、信贷期限和信贷方式，并做好日
常的信贷往来工作；
6.按照“日常财务管理工作清单〞落实日常各项管理工作；
7.配合人力资源部，组织财务人员做好绩效考核，并充分利用和分析考核信
息，管理财务团队；
8.负责建立健全内控资料档案，包括会计报表、账簿、会计凭证、税务资
料、海关资料、对账资料、发货回执资料、审批资料、各种空白票据和存根联
〔包括仓储票据〕等；
9.高度重视沟通协调，妥善处理部门之间和上下级之间的和谐关系；
10.搞好外部关系，树立公司良好的形象。
四、财务监控
1.负责日常资金统筹、使用、调拨和分析，每月编制资金收支方案，定期资
金盘点和检查印章、支票、存折别离管理情况，以充分有效利用资金和确保资
金平安；
2.负责督导和分析费用控制，及时向领导汇报执行情况；
3.负责督导和分析本钱控制，及时向领导汇报执行情况；
4.负责定期审查销售合同和采购合同的有关价格，特别是对差异较大的价格
进行监控和审查，及时向领导汇报执行情况；
5.督导仓库有序堆放、定期盘点、定期对账、以及分析不良存货和控制最低
库存量；
6.负责建立完整的资产资料库，定期与资产管理部门核对资产，督导资产盘
点，确保资产平安、保值增值；

7.定期组织检查与财务系统相关的流程、网络和软件，确保物流、票流真实
无误。
财务部门四大职责(二)
财务部的四大职能
张新惠
对于财务部的职能，各有各的理解，从不同的角度可以划分出不同的分类，
例如，也可以分为：组织方案职能、管控职能、监督职能、处理职能、辅助决
策职能；还有人认为可分为：筹资、调节、分配、监督四职能，这是不含会计
核算的一种财务职能。本人在长期的工作实践中认为，按照如下方法划分比拟
科学，这种财务部职能确认方法也可以叫做“四保〔宝〕〞职能：
一、根本职能：保持部门根底工作扎实可靠
1、按照国家相关法律法规对企业经营行为进行会计核算，如实记录反
应企业经营财务状况，做到科目设置合理、账目登记记录完整准确及时，账
目往来准确无误，会计资料档案保存完整可靠；
2、实现会计电算化，科学标准记账，平安快捷处理账务；
3、严格执行会计法、票据法、统计法、税法、财务通那么、会计准那么、
企业各项规章制度，建立健全企业财务会计制度，并认真落实执行。
二、管理职能：保护企业资产平安、经营高效
1、准确及时完整编制各项财务报表，并作出财务状况分析报告；
2、管理公司各类资产〔流动资产、固定资产、企业文化和无形资产、
各类库存、在建工程、库存商品房、库存设备材料等有形资产〕、各类负债
〔流动负债、长期负债〕；
3、合理提出薪酬福利方案，企业盈利分配方案，保护员工利益不受侵
害、投资人权益不受侵害和损失；
4、管理各类费用(管理费用、财务费用、开发间接费用、销售费用)；
5、加强开发本钱核算与开发本钱、开发间接费用控制，
6、照章纳税、合理避税；
7、结合企业经营开发方案，编制企业各期间财务方案、