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总经理离任审计报告

离任审计报告是全面总结离任经济责任审计过程和结果的文件，它

具有证明效力。下面是小编整理的关于总经理的审计报告范本几篇，

欢迎借阅。

总经理离任审计报告范文一

总经理室：

按总经理室的要求，审计部于2011年7月28日对XXX店(以下简称

X店)XXX经理自2010年01月至2011年6月任职期间的经营成果及

财务状况进行了审计，我们的审计是按照《内部审计准则》和公司各

项制度为标准进行的。

在审计过程中我们结合该门店的实际情况，实施了包括清点财产、

盘点现金、核实备用金、了解情况等我们认为必要的审计程序，现已

审计完毕，报告如下：

一、门店概况

XXX店于2006年12月16日开业，为集团公司市外非法人连锁门店，

无注册资本金。

1

门店经营面积4916平方米，截至2011年6月该门店共有职工144

人。

经理：XXX，2006年12月16日任职;主办会计：XX;财务经理：XXX。

二、经营情况

根据公司审计制度规定，被审计期间范围超过两年的，审计期间除

当年外，向上追溯一年;未超过两年的，以实际任职期作为审计期间。

据公司考核报表反映，XXXX店2010年01月至2011年06月实现含

税销售9766.46万元;不含税销售8493.22万元;毛利额1012.56万元,

累计平均毛利率12.00﹪;费用发生总额1423.46万元,累计费用率

16.87﹪;利润总额-320.98万元。

主要指标完成情况见下表：

XXXX店2010年01月至2011年06月主要指标完成情况表单位：

万元

项目

2

2010年1～12月

2011年1～6月

实绩

期间实绩

考核指标

完成进度

期间实绩

考核指标

完成进度

合计

含税销售

3

除税销售净额

毛利额

毛利率%

三项费用合计

费用率%

其他业务利润

利润总额

综合收益额

综合收益率%

商品周转天数

指标评价

4

(1)2010年全年实现含税销售XXX万元，完成预算指标的XX﹪;毛利

额XX万元，毛利率XX﹪;费用总额XX万元，费用率XX﹪;利润总额

XX万元，完成预算指标的XX﹪，比预期指标XXXX万元;

(2)2011年1-6月实现含税销售XXXX万元，较2010年同期有较大

提升，同比变动XX﹪;毛利额XX万元，较2010年基本持平，同比变

动仅为XX﹪;利润完成率较2010年同期基本持平。

从以上指标数据分析来看，门店经营态势一般，销售额虽取得一定

的提升，但毛利额和利润总额没有明显提升。

三、盘点分析

XX店2010年至2011年7月初共进行了5次商品盘点，历次商品盘

点情况汇总为：累计商品盘盈单品含税金额3.13万元，盘盈率0.59;

累计商品盘亏单品含税金额19.59万元，盘亏率3.69;商品盈亏相

抵后，商品损耗合计16.46万元，盈亏相抵商品损耗率3.1;账货相

符88.06﹪。

XX店历次商品盘点情况表

5

盘点情况说明：

(1)、审计人员现场抽盘了涵盖五个大类的45个单品进行盘点，14

个单品账实不符，抽盘账货相符率仅为68.89%，单品账实不符差异

主要有：

行号

商品类别

商品代码

商品名称

规格

实盘数

账面数

差异数

6

(2)、交接盘点盘亏率5.41，超过公司规定4的盘点损耗率。

允许盘亏金额为5.23万元，实际盘亏7.06万元，超亏1.83万元。

四、管理事项交接检查

(一)实质性测试

1、审计日实盘门店备用金XXXX元，与财务EAS账面数相符。

2、审计日，实盘IC卡金额XXXX元，充值卡金额合计XXXX元，会

员电子消费卡XXX元，均与海鼎系统、财务账面数相符。

3、会员电子储值卡空卡XXX张，会员电子消费卡空卡XXX张，均与

海鼎系统结存数相符一致。

4、审计日，IC卡回笼空卡共XXX张，与海鼎系统结存数一致。

5、审计日，实盘会员积分赠券XXX元，与海鼎系统、财务账面数相

符。

6、审计日，实盘门店账外资金(卡)合计金额XXX元，门店反馈该卡

7

包含团购返利客户未领卡和11年职能部门拜访结余，因台帐记录不

完整，两者无法区分具体金额。

7、门店证照、印章移交：证照移交无误。

另：应财务部要求，门店重新刻制了法人章和财务专用章各一