【税务管理】我国企业税务管理现状及优化对策.docx

第PAGE\*MERGEFORMAT3页【税务管理】我国企业税务管理现状及优化对策我国企业税务管理现状及优化对策一、我国企业税务管理的现状分析〔一〕管理理念较为落后。我国企业税务管理的工作较为冗杂，特殊是税务表格的填写特别麻烦。另外，企业的经营者和财务管理者由于接触税务管理时间过少，并且对现代企业税务管理理念的熟悉不够，使得企业税务管理人员难以更新税务管理的理念。因此，企业的税务管理只是简洁的报税和纳税，难以熟悉到税务管理工作在企业财务管理中的地位和作用，从而阻碍了企业对各项投资活动以及经营活动的预先筹划和支配，这对企业的进展带来了负面影响。〔二〕筹划本钱观念欠缺。许多企业对税收筹划本钱欠缺足够的考虑，尤其对机会本钱概念难以正确理解。合理、有效的税收筹划能够为企业减轻税收负担，并且带来更多的经济效益，但是企业也需要为此支付肯定的筹划本钱和费用。比方，如何选择正确的税收筹划方案，需要企业承当学习税收法律政策的费用；对税收筹划人员还应支出培训费用，给税务中介机构还应支付税收筹划的费用，以上这些都是企业税收的筹划本钱。当筹划本钱低于其产生的收益时，那么这是胜利的税收筹划；假如筹划本钱高于其产生的收益，则说明该税收筹划是失败的。二、加强企业税务管理的必要性〔一〕加强企业税务管理有利于降低税收本钱。税务开支是企业当中一项重要的本钱支出，并且具有较高的风险，对其加以掌握和管理显得尤为重要。税收费用支出的多少对企业利润的凹凸有重要影响，因此，企业需要依据自己的实际状况找到最适合的税务管理方法，从而将税务管理的本钱降到最低，进而不断提高利润，增加企业的经济收益，促进企业的进展。〔二〕加强企业税务管理有利于提高企业的财务管理水平。税务管理对企业的财务管理影响甚大，为了做好税务管理，企业需要定期给税务管理人员开展业务培训和道德教育，从而提高税务管理人员的技能和素养，增添其工作责任心，更好地实现税务管理的目标。税务管理水平提高能够促进财务管理水平的提高。〔三〕加强企业税务管理有利于提高企业的竞争力。企业进行税务管理能够更加准时地了解国家的税收政策，并依据政策相应地调整企业的投资方向，对现有技术进行改造，从而实现资源的优化配置，增添企业的竞争实力。〔四〕加强企业税务管理有利于避开企业涉税风险。企业涉税风险主要包括四个部分：税收违法的风险、负担税款的风险、企业信誉的风险、企业生存进展的风险。假如企业遇到这几类风险，就会大大增加企业的税收本钱，一旦企业信誉受到影响，将会给企业的进展带来严峻的阻碍。对企业税务加强管理，能够有效地降低税收本钱，同时降低或者避开企业涉税的风险，这是促进企业长远进展的必要措施。三、优化企业税务管理的措施〔一〕建立及完善税务管理部门。近些年，我国税法不断得到完善，税法的体系也变得越来越冗杂，监管力度也在不断加强。在这样的背景下，企业假如还是单纯依靠会计以及财务管理人员进行税务管理，对企业税务工作的开展难以起到推动作用。因此，为了保证企业能在竞争激烈的市场中得以进展，需要建立特地负责管理税务的部门，并且对管理体系加以完善，还需要聘请对税收管理特别熟识的高技能人才，准时地关注国家对税收政策的调整，再依据企业的实际状况制订出符合企业进展特点的纳税方案，尽可能地削减税务方面的潜在风险。此外，企业应当定期地对企业税务状况进行总结和讨论，建立税负标杆率，以行业的平均税负为标杆，正确熟悉企业自身的税负状况，保证企业的税务管理能变得更加规范和合法。〔二〕提升税务管理工作人员的素养。随着我国市场经济体制以及税收体系的不断完善，企业在生产经营活动中涉及到税务种类渐渐增多，并且税务状况冗杂。因此，为了满意社会生产经营活动的需要，企业的税务管理人员素养也应不断提高，不仅要有扎实的税务专业学问和技能，还需要有较强的计算机水平，并且对法律学问也要精通，要有较高的职业道德，组织力量和协调力量也要相应跟上。企业应当重视对税务管理人员素养的提高，加强业务和技能培训力度，加强对国家相关政策和法律的熟悉和把握。在培训方面，可以实行定期、短期培训，还可以实行多渠道岗位培训以及连续教育等多种方法。当然，对一般员工的培训也不能忽视，加强税法学问的宣扬和教育，关心全体员工树立正确的纳税观念，从而更好地推动企业税务管理工作的顺当开展。〔三〕加强企业税务风险防范。企业假如没有根据规定的数额或者没在规定的时间内纳税，那么就会遭到税务机关的惩罚，严峻的话会追究刑事责任。随着我国经济体制的变革以及税务环境的改变，企业会面临更多更冗杂的税务风险。由于一些企业自身的制度、流程不规范、核算消失错误或者是经营方式存在缺陷，这些都会给企业造成税务风险。而且只要企业正常生产经营，税务风险随时都会消失。因此，企业应当制定完好的措施进行全流程的风险掌握，保证事前预报分析，事中做好风险识别和监督，