担保风险的化解预案.doc

探索担保风险的化解预案

雷晓鹃

摘要：本文阐述担保风险的定义、分析了担保风险的成因，指出担保风险的发生无法避免，以及根据担保风险不同的产生原因提出不同的化解预案，并且重点探索了债权转股权的相关问题。指出只有建立担保风险的化解机制才能确保公司的可持续、长效发展。
关键词：担保风险；化解；预案；债权转股权；发展

Anexplorationofcountermeasurestodefuseguarantyrisks
LeiXiaoJuan
assetsecuritymanagement

Abstract:Detaileddefinitionofguarantyrisksandanalysisoftheircauseofformationwereexplainedinthisessay.Baseduponthefactguarantyrisksisinevitable,pointedcountermeasuresinaccordancewithrespectivecausesofdifferentguarantyrisksweregiveninthestudy,andinparticularissuesindebt-to-equitywerediscussedindetail,inanefforttoestablishamechanismtodefuseguarantyrisksforsustainabledevelopmentoftheChongqingAgricultureGuarantyLtd.inlongrun.
Keywords:guarantyrisks,defuse,countermeasures,debt-to-equity,development

引言
作为市场化运作的国有政策性农业担保机构，一方面我们要根据产业政策导向，引导和扶持担保对象――重庆市范围内的涉农主体获得低成本的银行贷款；另一方面需按照自负盈亏、自担风险、风险控制第一的原则开展业务。与民营、其他政策性的行业担保公司相比，我们所面临的担保风险更大，主要原因在于农业产业周期长、收益慢、农业主体先天不足、农业项目除受市场风险等因素影响外还受自然风险的影响等等。2009年前三季度，国内银行的不良贷款中，农业贷款的不良率达到7.4％，比工业贷款2.29％的不良率高了5.2个百分点。这一统计数据反映出涉农贷款的高风险性，因此专门为涉农贷款提供担保的机构，所面临的担保风险也高于其他的行业担保公司或综合性的担保公司。作为专门的农业行业担保公司，担保风险的发生无法避免，要实现可持续发展，就必须得建立担保风险的化解机制。
1担保风险的定义
担保风险，是指担保机构在担保业务的运作过程中，由于各种不确定性因素的影响而遭受损失的可能性。担保风险按照引发风险的层次性分类，可以分为系统性担保风险和非系统性担保风险。由宏观HYPERLINK"http://www.studa.net/Economic/"经济环境变化和政策、HYPERLINK"http://www.studa.net/Law/"法律的变化等引发的风险属于系统性风险，而由于担保机构决策失误、企业信用变化、违规操作等引起的风险为非系统性风险。
2担保风险的划分
2.1政策风险
国家和地方政府为实施宏观调控、保护农民利益、稳定市场等政策和特定的产业政策、区域政策、创新反担保措施相关政策发生变化，被担保人因执行政策出现不能按期解除担保责任或者不能通过执行反担保措施挽回损失的风险。
2.2经营风险
被担保人因经营管理、市场变化、自然灾害和道德因素等原因的影响,不能或不愿意按照事先达成的协议履行其义务,出现不能按期解除担保责任的风险。
2.3操作风险
指由于公司内部控制制度和治理机构及项目人员操作失误、违反操作规程、信贷决策超越权和道德因素等造成贷款不能按期解除担保责任或挽回损失的风险。
3担保风险化解
对担保风险的化解预案，在不同阶段应采取不同的方式，重点是把握好担保贷款进入次级类、可疑类及已经形成代偿的三个关键节点，不同的阶段采取不同的应对措施和化解方法。
3.1进入次级类的担保贷款
按照公司《担保项目分级管理办法规定》，次级类担保贷款的定义为：“经营比较正常，无不良记录，保证措施足值但有瑕疵或有弱化趋势，履行合同的能力减弱，存在可能对偿还债务产生不利的因素；存在保后管理、重大事项不通报、不配合等消极行为；存在需压缩的其他事项”。对这类担保贷款，要开始重点监控。
3.1.1全面检查
公司资产保全部牵头组织项目人员、财务特派员共同对该项目实施全面检查，掌握项目发生变化的原因，写出《专项报告》，报告内容应包括该项目现基本生产经营、财务、反担保措施情况，风险增大的原因以及解