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差旅费报销制度及流程

为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效

率，XXX特制定了差旅费报销管理制度。以下是该制度的详
细内容：

一、报销制度细则

1.出差人员必须在出差前认真填写《出差申请单》（详见

附表），并经总经理批准后方可出差。

2.出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写借据，

经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。

3.出差期间每天需要向主管领导汇报居住地及简单工作情

况。出差人员回公司后，应主动向总经理汇报工作，由总经理

考核结果，签署考核意见。

4.审核人员根据签有总经理考核意见的《出差申请单》和
有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费。

5.凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报

销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工

具的，需经总经理审批后方可报销。

6.出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用

结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总经理批准，否
则借据余款将从借款人工资中扣除。

7.出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊
情况由总经理特批，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，

追究财务经办人及负责人的责任。

8.报销凭证的有关规定：

1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真

实合法的原始凭证（），否则，视为无效凭证，不予报销。
“客户名称”栏：填写公司全称，不得有漏字、错别字；“金额”

栏：大小写金额书写规范、准确无误；人：填写具体完整的人
姓名；印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位专用章或财务专用
章，且清晰可见；票面痕迹：不得有任何的涂改、挖补痕迹。

2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，
且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单

封面。凭证内容应填写完整，住宿填明起止日期及天数。单据

的填写必须用墨水笔或签字笔填写。差旅费报销单粘贴内容包
括：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。

3）出差人员在费用报销时，报销内容应符合报销凭证的
使用范围及性质。如住宿不应取得商业零售，商业零售不应取

得餐饮，即支出费用要有相对应的和项目。

二、报销标准及原则

一）出差补助报销标准（采取包干制，元/人/天）

地区城市内容

公司高层（总监、公司中层（经理、总经理）主管）

普通职员

生活补助50

5050

50

市内交通20

2020

20

以上就是XXX的差旅费报销管理制度，旨在规范出差人
员的审批及报销程序，控制费用，提高效率。该制度包括了报
销制度细则和报销标准及原则两个部分，详细规定了出差人员
的出差流程和费用报销的要求。

报销规定

本公司对出差人员的费用进行了详细规定，以确保出差过

程中费用的合理性和透明度。

一、费用明细

出差人员的费用包括包干费用、住宿费、生活补助和市内
交通费。不同级别的出差人员，费用标准有所不同。具体费用

如下：

1.包干费用合计xxxxxxxx0元，包括住宿费xxxxxxxx0元、
生活补助元和市内交通费元。

2.包干费用合计xxxxxxxx5元，包括住宿费xxxxxxxx0元、
伙食补助元和市内交通费元。

3.包干费用合计xxxxxxxx0元，包括出差补贴工资元和市
内交通费元。其中，出差地区含自营店的，住宿按100元/天

补助，餐费及市内交通参照上述规定执行。如果出差地提供食

宿，则不享受各项补助。

二、交通工具标准

不同级别的出差人员乘坐交通工具的标准也不同。具体标

准如下：

1.公司高层（总监、总经理）：乘坐飞机、火车硬卧/硬

座/二等座、轮船二等舱或长途汽车。

2.公司中层（经理、主管）：乘坐飞机、火车硬卧/硬座/

二等座、三等舱或长途汽车。

3.普通职员：乘坐飞机、火车硬卧/硬座/二等座、三等舱

或长途汽车。出租车需要预先申请。

三、报销原则

1.出差人员的住宿费、伙食补助、市内交通费等实行包干

制，提供足额报账。

2.出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有特

殊业务情况的，在总经理允许的前提下，可按实报销。

3.住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，

按一个房间标准报支。

4.差旅途中符合乘卧标准的，可以购买规定标准的卧铺、

舱位。符合以上规定未买卧铺票的，特快按票价30%，其它

列车票价50%予以补助。

5.对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车

办事需经主管领导同意）。

6.出差人员原则上不得乘坐出租车，但在特殊情况下可以

申请。申请需要得到总经理的同意。