电力公司成本费用控制措施专题报告 (2).doc

XX县水利电业有限公司
2007年成本费用控制措施专题报告

为更好地完成区公司下达的各项经济指标，进一步加强成本费用控制，强化全员成本意识，严控不合理开支，增强财务约束能力，使财务管理工作更趋程序化、规范化、精细化和预算化，本公司经过领导班子的集体讨论，本着遵循“成本效益、统一管理、监督制约、依法合规”的整体原则，对成本费用管理拟采用以下控制措施：
一、重视安全生产，加大安全生产的硬件投入，向安全要效益。同时，公司与各部室、供电所签定安全生产责任状，若出现安全事故，损失金额在5万元以下的，个人要承担损失金额的20%；在5万至10万元，个人要承担10%；在10万元以上的，个人要承担5%。(以累进制计算)
二、针对下属单位点多面广，在财务管理上不易监督等特点，今年各供电所的供电费用按各所的上年供电费用单位含量来给定，以上年实际完成数来下达各供电所的售电量任务及线损指标。完成计划数，发给计划的费用数，如完不成则给予相应电量的费用扣除。超过计划的售电量部分，也按相应的电量给予费用补足。同时，对线损指标管理制订出相应的奖罚制度，线损指标如果下降，则每下降一度，每度奖励0.10元，每增加1度，则扣除0.10元。
三、营销部按综合线损率来考核，如果综合线损率降至6.8%(不含6.8%)及以下奖励10万元，线损达到6.8%(含6.8%)-6.96%(含6.96%)不奖不罚，线损超过6.96%(不含6.96%)罚5万元。
三、调度运行所按供电量来考核，要求调度制订最佳的调度方案，争取全部消耗掉小水电的电量，合理调配大网电，降低趸电成本。为此，制定出奖罚措施，若倒送大网电量保持在300万度（含300万度）以下，同时完成年计划趸电总量，则奖励10万元；若倒送大网电超过311万度，未完成总量，罚款5万元；倒送电量在300万度（不含300万元）至311万度（含311万度）则不奖不罚。
四、各部室的费用
1、凡公司员工下乡到基层单位检查指导工作、处理纠纷，进行业务活动，按下乡人员每天每人补助6元，但必须要有科室领导出具证明，分管领导同意，最后由总经理审批后才能报账。
公司员工个人因公出差，到外县、桂林市范围内每人每天补助10元，住宿费控制在60元以内，出桂林市外每人每天补助20元，南宁及省会城市每人每天补助25元，车船费凭发票实报，住宿费控制在120元内凭发票实报，但尽量节约，会议统一安排的住宿凭发票实报。
机出车补助按实际出车天数每天补助6元，由车队长列出具体出车明细单附补助单后，不出车不补助，出差补助由用车的出差人员负责填列报账。
实行新的补助标准后，餐费一律自理，特殊情况需由领导审批同意方可能报账，财务部从严监督。
五、物资采购方面
在设备采购上实行物资采购制度化、规范化，严格控制采购成本，制定招投标管理办法，成立公司招投标管理领导小组，开放设备物资采购渠道，增加透明度。对采购金额较大的物资，一律由领导班子集体讨论研究，严格按程序实行招投标制；对采购金额较少的物资，由采购单位或个人提出申请，形成对口部室、分管领导、主要领导三级审批体系。同时，加大内部监察力度，由公司纪检人员对所有物资采购实行跟踪监督制，从制度管理杜绝违规采购。
六、严格财务报销审批制度及现金管理制度，明确审批权限，使公司办公费、招待费、电话费、车辆修理费用等得到有效控制。
核定各部、室车辆、设备耗费的各种油耗，车辆的路桥费、停车费、养路费、以及其他费用等。
购置各部、室的办公用品，需由经理工作部指定人员根据经部门领导签字、总经理审批的计划购置审批单进行采购。
办公费用的报销，必须填写由经手人签字的费用报销单，将原始发票粘贴在原始凭证贴签上，附在费用审批单后交部门领导签字，总经理审批，报财务审核后予以报销。
差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，由部门领导签字,总经理审批，财务部审核后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门领导、总经理审批，财务部审批后予以报销。
七、成立企业管理委员会，定期对公司的生产经营情况、各项成本费用控制措施的执行情况进行分析和总结，有重点、有针对性地对其有关项目加以分析和考察，将本年完成的各项经济指标、成本费用与上年相比，与计划相比，分析各项经济指标和成本费用升降的原因，并指出存在的问题，提出改进措施和建议，为经营班子加强企业管理作出正确的决策和采取正确的措施提供可靠的会计信息。

XX县水利电业有限公司
二○○七年三月二十三日