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商业银行会计档案管理暂行办法

第一章基本规定
第一条为加强我行会计档案管理，更好的服务于我行各项
工作，根据财政部、国家档案局印发的《会计档案管理办法》，
结合我行业务发展的实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于总行、分支行会计档案的管理。
第三条会计档案信息有关各机构的商业机密，其查询、调
阅、保管要严格执行信息安全和保密制度。

第二章部门职责
第四条各级机构应当加强对会计档案的管理工作，保证会
计档案妥善保管、有序存放、查阅方便，严防损毁、散失。会计
档案的管理、检查、指导工作，在会计档案移交前由相关业务部
门负责，会计档案移交后由档案管理部门负责。办理会计档案交
接需填写“银行会计档案交接清单”（见附件2）。
结算运营部/分行会计财务部：总行结算运营部/分行会计财
务部作为会计档案的主管部门，下设总/分行会计档案管理中心，
简称“档案管理中心”。我行的会计档案按照属地关系进行管理，
总行档案管理中心负责统一管理总行及市辖营业机构会计档案。
分行档案管理中心负责统一管理分行及下辖营业机构的会计档
案。档案管理中心负责会计档案的保管、查阅和销毁等工作。

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行政管理部：负责会计档案室库房建设工作。本着安全、
实用、方便的档案库房建设指导原则，会计档案室库房应远离易
燃、易爆、空气污染区，档案室用房按照功能区分，一般要求档
案室库房、办公室、阅览室分开（位置要相连），楼房作为档案
室的，楼板承重应到会计档案管理要求。档案室库房应做到防火、
防水（潮）、防盗、防虫、防鼠等要求。
科技部：负责对磁介质、非纸质会计档案的维护工作。对
已实现电子存储的会计档案，其电子档案文件的生成、积累、保
管，由科技部统一管理，指定人员负责，保证电子档案管理工作
的连续性。
安全保卫部：负责会计档案室库房安全保卫工作，室内消防
器材应配备齐全，确保性能良好、有效。
审计部：负责对会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销
毁等环节的监督管理，适时进行监督检查。

第三章会计档案的范围
第五条会计档案，是指我行在财务、会计业务活动中形成
的，具有查考利用价值的柜面业务凭证、会计账簿和会计报表等
会计核算专业材料，是记录和反映我行各项业务和财务活动的重
要史料和原始凭证。具体包括：
（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他
会计凭证。
（二）会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，

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辅助账簿，其他会计账簿。
（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计
报表、附表、附注和文字说明及其他财务报告。
（四）其他类：银行对账单，其他应当保存的会计核算专业
资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清
册及已实现电子存储的会计账簿档案等。
第六条会计档案应当采用纸、磁、光盘、缩微胶片等方便
实用、易于保管的介质保存。原始凭证、票据、合同等具有法律
效力的资料，应保存纸质档案。会计档案包括保存会计核算专业
资料或数据的上述介质。
第七条总行档案管理中心所辖机构（各部、支行）归档的
会计
档案种类（包括但不限于）：
（一）存放同业、人民银行等对账资料；
（二）冻挂登记簿（按年度归档单独装订）；
（三）各类会计手工登记簿（可合订）；
（四）对公账户开销户资料；
（五）查询、查复凭证；
（六）同城清算提出、提入清单。
（七）结算运营部装订中心归档的会计业务凭证。
（八）其他需要入会计档案室保管的资料。
第八条各分行档案管理中心所辖网点归档资料种类同总

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行。

第四章会计档案的整理、装订和立卷
第九条各机构每年形成的账簿、清单等纸质会计档案，应
当由会计人员在次年三月底之前，按照归档要求，负责整理、装
订成册按照属地管理上缴档案管理中心。档案管理中心按保管期
限分类，建立《银行会计档案保管清单》（见附件3）。
第十条会计档案应按内容和形成时间分类索引，以便查
阅。先将同一年度形成的会计档案按保管期限分开；再将同一期
限的凭证、账簿、报表分开组卷。
一、各种会计账簿年度结账后按时整理立卷；装订时应做到
排列有序、四面墩齐、左边装订，账簿应牢固、平整，不得有折
角、缺角，错页、掉页、加空白纸的现象；会计账簿的封口要严
密，封口处要加盖装订人员名章；
二、各类归档会计档案都应加账簿封面、封底，手工（已实
现自动编页的除外）打印页码，编制账首目录。详细填明归档档
案所属单位名称、年度、月份，加盖会计、复核、装订人员名章。
档案号应由档案管理中心统一填写。每本账簿厚度应适中（必须
单独装订的除外），以300—400页左右为宜。装订时尽可能缩
小所占部位，使凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事
后查阅；
三、摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），
对大的张页或附件要折叠成同账簿大小一致，