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财务综合管理制度

第一章总则
一、为了加强财务工作，发挥财务在公司经营管理及提高经济效益的作用，特制定本制度。
二、公司财务部职能：
认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及有关费用。
(六)积极主动及时与税务、工商、银行等部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
三、公司财务部由财务经理、会计、出纳等人员组成。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本制度。

第二章财务部岗位职责
负责编制和执行公司财务收支计划、资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
负责组织制订和审核公司的各项财务、会计管理制度，编制会计报表和财务分析专题分析报告，维护公司财产物资安全，对于重要的经济业务，应当单独反映。
进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
负责建立和完善公司已有的财务核算体系、成本归集分配制度及成本控制管理流程。
组织和监督公司执行国家有关财经法律、法规、保证公司有关财务管理制度在各部门的执行。
会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
财务会计信息应当符合经营管理的要求，满足有关各方了解企业财务状况和经营成果，满足公司加强内部经营管理的要求。

第三章财务管理工作
会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。
财务人员应根据账簿记录编制会计报表上报董事长，并报送有关部门。会计报表每月由会计主管编制，财务经理负责审核，每月上报一次。外报会计报表须经财务经理、董事长签章。
财务人员对本公司的各项经济业务实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
财务人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务经理或董事长书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务人员对上述事项无权自行作出处理。
财务人员应当会同董事长办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

第四章资金管理
公司资金统一纳入资金计划、统筹管理、统一调配。
公司与外单位签订经济合同，应向公司财务部报送合同备案。
公司一般不为公司以外单位的单位垫付款项，如因业务需要临时给予垫付的，应当取得其还款保证或有价证券，由相关部门负责人报董事长批准后，以书面文件通知财务部门协同办理相关手续。
未经规定程序审批，任何人不得动用资金，不得将资金挪作他用或借出。未经董事长或授权人批准，不得以公司的名义对外担保或集资。
凡经公司研究确定的资金计划，务必专款专用。
各部门因开展业务或出差需要临时借支款项的,应由借款人填写借款单,注明借款理由,借款金额等,经公司董事长授权的人员签字批准后,财务方可办理有关借款手续,1000元以上的借款须经董事长或授权人批准。
七、借款人第一次借款未还清,原则上不得办理第二次业务借款,因特殊情况确实不能如期办理报销而又急需办理相关业务,经董事长或授权人批准,方可办理第二次借款,但以二次为限。
八、职工个人借支款须经部门经理及系统副总或总监同意方可办理，个人生活借支款以职工工资抵扣。
为了资金的安全，保险柜存放库存现金不得超过20000元，特殊情况必须预提大额现金的，出纳应及时报告财务经理。财务经理负责安排做出妥善处理，确保资金安全。
十、加强资金的统一调度管理，除日常行政办公经费支出外，凡对外业务付款必须凭董事长或董事长授权人的资金调拨指令办理。特殊情况不能及时取得书面指令的，可以通过电话或口头请示，获准付款后，方可办理资金支付，并及时补办相关手续。

第五章票据管理
公司各种发票、收据由财务部门指定专人负责，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。
支票购入，保管人员必须同会计人员验收确认后，方可办理支票入库登记。
银行结算有关票据由财务部门出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。
各种发票填制必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列，如填写错误应将发票