电算化管理制度.doc

会计电算化账务处理制度

为了加强会计电算化基础工作，确保会计核算软件的正常运行及系统安全、充分发挥会计核算软件在会计信息处理和保存中的效用，根据财政部的有关规定，结合松花江大顶子山航电枢纽工程建设指挥部具体情况制定本制度。
一、会计电算化初始阶段，会计核算采取手工和机器并行的运行方式，待条件成熟时，按照规定办法脱离手工记账方式，正式实行会计电算化。
二、财务处应在每年初或上年末建立新会计年度完整的账务文件，根据现行财务制度，运用当前在用系统的规则，正确地设置全部级次的会计科目，会计年度中间可以任意追加新的会计科目，但已制单或记账的会计科目不得进行修改或删除（账务的修改工作由系统管理员执行）。
三、转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的２０天内，完成结转各账户的年初手续，并保证数据检验平衡正确，年初余额在当年记账以前可以据实修改，当年记帐以后如有调整，只能通过填制记帐凭证进行。
四、任何登记入账的经济业务都必须填制记账凭证，必须按照规范在记账凭证上填写经济业务摘要，在机上填制的记账凭证编号应当连续，编号出现间断时，应在断号的第一张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明断号的原因并签字盖章。
五、记账凭证必须经过复核人员签字后，才能根据其登记账薄，复核人员必须在屏幕上直接对机器存储的记账凭证进行复核签字，同时要对打印输出的记账凭证或代用凭单进行签字盖章。同一张记账凭证，制单和复核不能是同一人。
记账凭证在记账以前必须打印输出（记账凭证清单），没有打印输出的记账凭证不得登记入账。
会计账簿的登记、更正，应当符合国家统一的会计制度的规定。
六、总账及现金账和银行账均可采用计算机打印输出的活页账装订，出纳人员根据审核人员审查并准许报销的凭证，收入或付出款项，出纳人员可以不登记订本式日记账，如现金处理收支较多可根据需要自设辅助账。
财务处每天必须将当日发生的现金收支数据输入计算机并据以计算出库存日报表，有关人员在表上签字盖章。
七、财务处根据机器使用和人员分工情况以及工作需要，确定每月的记账期限，每月至少记账一次，每月月末以前应将当月所有收支及转账业务全部登记入账。至少每月核对一次总账，每季度核对一次明细账。
八、必须按时将储存在机器内的账簿数据打印输出为书面账簿，现金日记账和银行存款账可按旬打印输出；其他会计账簿打印间隔时间不得超过一个月，每年年末必须将全部账簿数据打印输出装订归档。
用计算机打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后，装订成册，由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或者盖章。并加盖单位公章。

会计电算化操作管理制度

为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、准确与安全，特制定本制度。
一、操作使用人员
操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算化工作的财务人员。
根据会计电算化工作要求财务处配备以下操作使用人员：
（一）系统管理员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作；负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作人员的工作权限，并设置操作使用人员的保密字。
（二）数据录入员：按照操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性校验，对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。数据录入人员无权修改原始凭证或手制凭证上的数据，不得进行凭证复核操作。出纳人员，系统维护人员不能担任数据录入人员工作。
（三）数据复核员:负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保入账数据的完整与正确。
（四）数据管理员:负责已复核数据的入账、入账后凭证、账页的打印输出工作，协助系统管理员定期做好数据备份工作，计算机硬盘自动备份每日一次，硬盘备份文件至少保留15天；负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、账页及其他资料的保管工作，做好软件数据库资料的安全保密工作。
（五）系统维护员:负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作，以保障会计电算化工作的正常运行。
上述人员在符合不兼容原则的前提下，可以根据实际情况兼职。
二、操作使用人员的操作权限
（一）系统管理员必须根据用友财务软件的特点、结合本单位会计电算体系与核算方式要求，实施会计电算化工作，会计科目的设置必须符合会计制度与单位核算、管理的要求。报表格式必须符合上级主要部门和财政主管部门要求。
（二）数据录入员进行数据录入操作时，应严格按照凭证内容输入数据。不得擅自修改凭证数据，如发现凭证数据错误，立即通知凭证编制人员或系统管理人员，并根据修正后的凭证录入数据。数据录入人员除可以进行数据录入操作外，还可以进行数据查询工作，但不得进行数据复核操作，复核人员亦不能进行数据录入操作，复核时发现凭证录