电算化管理制度.pdf

电算化管理制度--电算化管理制度《会计电算化帐务处理制度》为了加强会计核算软件的操作使用管理确保会计核算软件的正常运行及安全、在会计信息处理和保存中的效用根据财政部的有关规定结合本公司具体情况制定本规定。（一）财务部应在每年或上年末建立新的会计年度的完整的帐务文件根据现行财务制度运用当前在用系统的规则正确地设置全部级次的会计科目会计年度中间可以任意追加新的会计科目但以制单或记帐的会计科目不得介绍修改或删除（帐务的修改工作由系统管理员执行）。（二）转换会计年度时应在新的会计年度开始后的20天内完成结转各帐户的年初手续并保证数据检验平衡正确年初余额在当年记帐以前可以修改当年记帐以后如有调整只能通过填制记帐凭证进行。（三）任何登记入帐的经济业务都必须填制记帐凭证摘要区规范填入在机上填制的记帐凭证编号应当连续编号出现间断时应在断号的第一张凭证上1——文章来源网仅供分享学习参考电算化管理制度--电算化管理制度--注明间断的编号并在打印输出的该张凭证上注明断号的原因并签字盖章。（四）记帐凭证必须经过复核人员签字后才能根据其登记帐薄复核人员必须在屏幕上直接对机器存储的记帐进行复核签字同时要对打印输出的记帐凭证或代用凭单进行签字盖章。同一张记帐凭证制单和复核不能是同一人。记帐凭证在记帐以前必须打印输出（记帐凭证清单）没有打印输出的记帐凭证不得登记入帐。（五）总帐及现金帐和银行帐均可采用计算机打印输出的活页帐装订出纳人员根据审核人员审查并准许报销的凭证收入或付出款项出纳人员可以不登记订本式日记帐如现金处理收支较多可根据需要自设辅助帐。单位每天必须将当日发生的现金收支数据输入计算机并据以计算出库存日报表并在表上签字盖章。（六）单位根据机器使用和人员分工情况以及工作需要确定每月的记帐期限每月至少记帐一次每月月末以前应将当月所有收支及转帐业务全部登记入帐。至少每月核对一次总帐每季度核对一次明细帐。（七）必须将储存在机器内的帐簿数据打印输出为书面帐簿会计帐簿打印2——文章来源网仅供分享学习参考电算化管理制度--电算化管理制度--间隔时间不得超过一个月平时可以只打印已满页的帐簿数据但每年年末必须将全部帐簿数据打印输出。《会计电算化操作管理制度》为了加强会计核算软件的操作使用管理确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、准确与安全特制定本制度。一、操作使用人员：操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的财务人员或财务部门工作人员。根据会计电算化工作要求财务部门配备以下操作使用人员；（一）系统管理人员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作；负责系统操作使用的组织与管理工作分配操作人员的工作权限并设置操作使用人员的保密字。（二）数据录入员：按照操作规程录入凭证数据并负责录入数据的正确性校验对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。数据录入人员无权修改原始凭证或手制凭证上的数据不得进行凭证复核操作。出纳人员系统