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地勘单位资金管理现状与对策论文地勘单位资金管理现状与对策论文摘要：资金管理是地勘单位经营发展的重要保障，有效提高资金利用效率、加速资金周转、合理控制应收账款占比、加强资金流转跟踪与投资控制，方可为地勘单位运营提供良性的资金保障以及稳定的现金流。本文分析了地勘单位资金来源及其管理的重要性，探讨了地勘单位资金管理情况，对其存在的问题进行了归纳分析，并提出了相关对策，以期促进地勘单位持续健康的发展。关键词：地勘单位；资金管理；问题；相关对策一、引言地质勘查行业既是自然垄断行业、也是竞争性的风险投资行业，这也就决定了其资金管理的复杂、多变性。目前部分地勘单位面临着资金利用效率低、资金占用严重、资金监督控制不严、对外投资不当等诸多问题，坏账损失多、债务严重，如何加强资金管理，提高资金使用效益，是地勘单位迫切需要解决的问题。二、地勘单位资金分析地勘单位资金主要用于购买原材料、支付工资以及其他生产费用，具体来源分为以下几种：（1）地勘工作拨款：即国家财政预算拨款，属于财政资金性质，只能用于地质项目勘探和其他经费支出；（2）地勘项目专项资金：包括中央/地方地勘基金，其已成为我国商业性矿产勘查降险融资主渠道；（3）自筹资金：这部分资金是地质勘探部门、单位用于地质勘探工作的自有资金；（4）地勘经营收入：即地勘单位除国家预算内地质勘查工作外，在市场上开展地质勘查、地质咨询等工作所取得的收入。地勘行业资金管理是对各项资金活动开展动态控制和管理，切实保证企业健康运营。三、地勘单位资金管理情况目前，地勘单位资金管理主要实行集中管理模式，财务资产科为财务资产管理工作的主管部门，负责财务、资产管理的日常工作。通过相关分析总结，地勘单位资金管理主要表现为如下情况。1.资金利用效率较低，存在亏损情况根据相关调查分析显示，我国地勘单位的管理模式主要为“统一领导，分级管理”，管理模式僵化，地勘单位的财务较为自由，上级财务部门作用不强，由此无法形成资金的规模效益，也极易错失良机。此外，地勘单位对科研资金也有一定要求，在自有资金不足的情况下，极易对地勘行业的科技发展产生不利影响，同时由于资金管理市场机制匮乏，部分二级单位长期亏损，只能单纯依靠拨款，导致单位整体效益低下。2.资金占用严重，时常难以支付到期的债务目前地勘单位资金占用严重的情况，主要表现在以下两个方面：（1）应收账款/存货在资产结构占比较大，以致于单位现金流匮乏，资金周转慢，导致整体盈利减少。也有一些地勘单位年末账面利润不少，然而应收账款占比高，不良资产增加，长期挂账，坏账风险大幅增加，资金运作难度大，时常难以支付到期的债务。（2）垫资现象严重。现阶段地勘市场竞争激烈，内控的缺失使得部分地勘单位为争取项目，采取降低标价、降低预付款、缴纳保证金等措施，甚至是承诺垫资施工。地勘单位负责大量的国家项目，部分资金采取的是完工结算方法，要求接受相关机构审计确认、报财政审批，尤其是部分项目时间跨度可达几年，由此造成垫资量大、垫资时间长，资金较为紧张。3.资金监督控制不严，资金流向与控制脱节根据部分地勘单位运营情况来看，其在资金使用方面广泛存在事前、事后控制监督不到位的情况，由此造成工程款回收后，部分二级单位直接对外支付用款，存在资金的坐支现象，出现资金体外循环。决策者在二级单位资金收支、对外担保方面掌握不到位，加上内部审计制度不完善，财务监督不到位，资金跑冒滴漏情况屡禁不止。4.对外投资决策不当，给单位资金带来较大压力基于市场经济环境下，部分地勘单位对外投资已经不再局限于矿业领域资源勘察方面，开始朝着不同产业扩展，包括：施工建筑业、加工生产业等等。但是伴随着地勘单位对外投资规模的'增大，其面临的风险也在持续增加，导致其财务状况存在较大的不确定性，尤其是部分地勘单位在进行对外投资时未开展充分论证，以致于投资决策存在较大的随意性，甚至是出现盲目投资的情况，最终导致较大的损失，给原本就紧张的资金带来更大的压力。四、地勘单位资金管理相关对策针对上一小节分析的地勘单位资金管理面临的问题，下文围绕湖南省物勘院资金管理情况提出相关对策。1.规范资金使用管理，合理控制贷款金额地勘单位日常运营中，资金使用管理必须做到有章可循，应健全内部财务资产管理制度、经济责任制考核办法等，规范相关管理工作：（1）院属各二级单位的所有经营收入，必须先进入院财务指定的银行账户或交到院财务，严禁各单位坐收坐支。二级单位以现金的形式自行收取的工程款，必须向分管领导和财务报告，并及时到财务办理收款入账手续。如发现未办收款入账手续而直接支出的现象，除需及时追回已支出部分的工程款外，另需加收该项资金占用费的2%作为占用期间的利息。（2）对二级单位的资金管理，坚持量入为出、先进后出的原则。二级单位在其自有资金范围内使用资金，需要预留10%的资金，用于职工工资发放和扣缴