销售与收款业务流程.pdf
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销售与收款业务流程.doc
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业务流程了解内部控制--销售与收款循环.xls
销售与收款循环-控制执行情况的评价结果被审计单位名称:编制人:日期:索引号:XSL—5会计期间:复核人:日期:编制说明:1.本审计工作底稿中的“主要业务活动”、“控制目标”、“受影响的相关交易和账户余额及其认定”、“被审计单位的控制活动”以及“控制活动对实现控制目标是否有效”栏目的内容来自XSL一3,注册会计师只需根据穿行测试的结果,在本表中填写对有关控制活动是否得到执行的评价。2.对“是否测试该控制活动运行有效性”一栏,应根据审计方案予以填写,如果某项控制设计不合理或虽然设计合理.但未得到执行,注册会计
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