公司财务付款流程.doc

财务类制度–--001付款管理办法第页共NUMPAGES9页中国·郑州经济技术开发区航海东路与朝凤路交汇处邮编：450004TEL：[phone]*****公司财务部付款管理办法（第一稿）目录工程类付款………………………………………………………………3材料（设备）采购付款…………………………………………………4工程类借款…………………………………………………………….4-5营销类付款………………………………………………………………5开发类付款………………………………………………………………6设计类付款……………………………………………………………..6公司运营费用…………………………………………………………..6融资款项………………………………………………………………..7固定资产支出…………………………………………………………..8缴纳的税费……………………………………………………………..8公司运营费用管理办法…………………………………………….9报销时间……………………………………………………………10费用报销单据样张…………………………………………………10*****公司财务部付款管理办法为进一步规范公司的对外付款，保证公司资金安全与完整，提高资金使用效益，制订本办法。本办法中的“付款”，系指公司及各公司的所有预算内现金流出，按付款性质分为工程类付款、营销类付款、其他付款等。一、工程类付款管理工程主体、分包等的付款一、付款审批流程：工程施工单位提出书面付款申请→公司工程部填制付款申请→公司财务部负责人审核确认→公司总经理（董事长）二、付款应附资料：1.施工单位付款申请书2.工程拨款审批单3.工程质量验收报告（依节点）4.工程现场施工进度照片5.发票（收据）6.三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求：（一）公司工程主管、工程经理对工程质量是否符合国家标准以及工程进度是否达到合同约定的付款条件及付款比例提出意见，对工程进度是否达到付款节点，是否符合合同约定付款条件并依据工程付款预算单价（暂定单价）以及合同约定的计算标准，计算出本节点应付款金额；（二）公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，付款是否达到合同约定付款节点，施工单位提供发票是否合法合规，付款审批流程是否合规等提出意见；（三）公司总经理（董事长）材料（设备）采购付款一、付款审批流程：材料（设备）供货单位提出书面付款申请→公司采购部门填制采购付款审批表→公司财务部负责人审核确认→公司总经理（董事长）二、付款应附资料：1.供货单位付款申请书2.工程部出具的设备及安装质量验收报告3.资金支付审批表4.材料购置发票三、公司各职能部门及负责人对材料设备付款审核要求：（一）采购部门审核：对材料（设备）的采购情况提出初步意见，审核要求：对材料（设备）到场及配合情况的意见，材料的数量、质量、价格、付款条件等是否符合合同要求；（二）公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，并从该项付款是否达到合同约定条件、供货单位提供发票是否合法合规、付款审批流程是否合规等方面提出意见；（三）公司总经理（董事长）工程类借款付款办法一、付款审批流程：工程施工单位提出书面借款申请→公司董事长（总经理）批准→公司工程部填制资金支付单确认→公司财务部负责人审核→总经理（董事长）二、付款应附资料：1.施工单位借款申请单2.资金支付审批单三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求：（一）公司工程经理对工程进度及工程施工质量提出意见，并对本次借款金额提出意见；（二）公司财务部门审核要求：施工单位提供票据是否合规，付款审批流程是否合规等提出意见，复核该借款单位累计付款比例并提出风险控制要求；（四）公司总经理四、关于工程类借款付款的其他要求（一）工程类借款申请应明确约定还款条件及具体还款的期限；（二）工程类借款是以该施工单位即将达到的付款节点为基础批复的款项，属于工程付款节点款项的提前支付，归还借款时以约定还款时间、工程节点付款时间孰近原则保证款项的及时归还，如顺延借款时间需由公司董事长另行审批。营销类付款管理营销类付款系指公司开展营销推广及销售过程中发生的广告费和业务宣传费。营销策划及广告发布费用付款一、付款审批流程：公司营销部填写付款审批表→公司财务部负责人审核确认→公司总经理（董事长）二、所附资料1.资金支付审批单2.物品验收单（宣传物品验收单据、户外广告效果图片、纸媒样张、电台网络的声像记录等）3.物品采购发票三、公司各职能部门及负责人对营销类付款审核要求：（一）公司部门分管负责人审核要求：广告（及物品）质量、收费、付款时点等是否符合合同约定。（二）公司财务部门审核要求：该项支出是否有资金预算，并从付款是否达到合同约定条件、对方提供票据