巴塞尔新资本协议下我国商业银行风险监管研究.pdf

万方数据巴塞尔新资本协议下我国商业银行风险监管研究沿海企业与科技王欢欢(东北财经大学研究生部，辽宁大连116023)2006年第2期(总第72期)(CumulativelyNo．72)【摘要】中国加入WTO后，中国的商业银行正经历着一场前所未有的变革。这一变革将使中国的银行也尤其是四大国有商一、背景及巴塞尔协议概述二、我国银行业风险监管中存在的问题No．2，2006业银行面临空前的挑战，以金融机构全能化为特征的混业经营体制将成为国际金融业的主流模式。因此，文章指出，为应对新的形势变化，我国的监管当局应以巴塞尔新资本协议为标准建立有效的监管。【关键词】巴塞尔新资本协议；风险；监管【中圈分类号】F830．4【文献标识码】A【文章编号】1007—7723(2006)02—0110—02现代银行经营管理的核心内容之一就是风险管理。所谓风险管理就是指银行在筹集和经营资金的过程中，对商业银行风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效地控制和处置风险．用最低成本来实现最大安全保障的科学方法。商业银行业务经营中面临的主要风险包括流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险和汇率风险等。银行业作为金融中介机构．承载着市场资金优化配置的重任，在世界各国的经济体系中都占有举足轻重的地位。大量的理论和实证研究表明．稳健有效的银行体系可保证和促进经济的稳定增长。古典经济理论认为，市场这只“看不见的手”可以指引自由银行制度顺利运行，在这种影响下，传统的银行业一直很少受到政府的干预。在新世纪，中国的商业银行正在经历着一场前所未有的变革。这一变革将使中国的银行业尤其是四大国有商业银行面临空前的挑战，与此同时，以金融机构全能化为特征的混业经营体制将成为国际金融业的主流模式，这也给中国的银行业带来了一系列值得深入思考的重大问题：中国的现行的金融体制是否能独立于国际潮流之外而继续坚持分业经营。中国加入WTO后，在不同经营体制下，中国金融机构特别是国有金融机构与国际金融机构竞争时能否处于有利地位。在这样的背景下，我国现有金融监管模式的有效性将面临严峻的考验。巴塞尔协议是一个对全球银行活动有着深刻影响的国际性银行监督管理合约，我国已表示接受巴塞尔协议，并且基于加入世界贸易组织后面对的国际竞争压力，我国的商业银行将逐步地、必然地要遵循国际银行经营管理的统一规则，接受以巴塞尔协议为准绳的国际银行业监管原则、标准和方法。这将促进我国银行业全面加强风险管理，完善内部控制制度，改进信息披露制度，并推进监管的规范化、全程化，保证监管的持续性和有效性。巴塞尔委员会制定和颁布的一系列文件规定和建议要求，越来越成为许多国家的监管标准和指导原则。从统一国际银行资本衡量和资本标准(即《巴塞尔协议》)，到利率风险管理原则，再到银行业有效监管核心原则以及2000年出台的新资本协议征求意见稿，成为各国监管当局的共识和最重要的监管依据。1．最低资本要求。新协议在最低资本要求中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选方案。关于信用风险的计量，新协议提出了两种基本方法：即标【收稿日期】2005—12—07准法和内部评级法。对于风险管理水平较低一些的银行，新协议建议其采用标准法来计量风险，计算银行资本充足率。当银行的内部风险管理系统和信息披露达到一系列标准后，银行可采用内部评级法。内部评级法允许银行使用自己测算的风险要素计算法制定资本要求。其中初级法仅允许银行测算与每个借款人相关的违约概率，其他数值由监管部门提供；高级法则允许银行测算其他必须的数值。在计量市场风险和操作风险方面。委员会也提供了类似不同层次的方案以备选择。2．监管部门的监管检查。监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充．监管当局监督检查的四大原则：第一．银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序。以及维持资本水平的战略，还有银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。第三，监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。第四，监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护和恢复，则需迅速采取补救措施。3．市场约束。委员会强调，市场约束具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。监管当局应评价银行的披露体系采取适当的措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。委员会建议，复杂的国际活跃银行要全面公开披露核心及补充信息。关于披露频率。委员会认为最好每半年一次．对于过时失去意义的披露信息如风险暴露．最好每季度一次，不经常披露信息的银行要公开解释其