论巴塞尔新资本协议与国有商业银行风险管理策略.pdf

万方数据论巴塞尔新资本协议与国有商业银行风险管理策略整箜!!垒翅地堕遒丛塑g坠h璺璺!婪堕篮g堂皇鳇林小平2005年第6期中国农业银行武汉培训学院学报墅基生№：!!垒一8一(中国农业银行武汉培训学院金融教研处，湖北[摘要]巴塞尔新资本协议的正式实施，意味着国际银行业一系列新的游戏规则的产生，将对各国商业银[关键词]资本协议；新资本协议；国有银行的策略选择[中图分类号]糯30作为国际清算银行的成员国，我国将在加入WTO组织5年过度保护期结束后的2006年实现金融业的全与实质要求的基础上，认真制定应对之策，并积极作好1975年2月，在美、英等国家发生一系列国际性银员而成立了“巴塞尔银行监管委员会”。该委员会成立1、1988年7月的“关于统一国际银行资本衡量和I)”。该协议一般也称为旧资[收稿日期]20Q5_一10一10险资产的规定；三是表外资产项目，按“信用换算系率标准，即资本对加权风险资产的比率(资本充足率)最低为8％，其中核心资本比率至少为4％；五是约4不足或缺陷，但作为第一份巴塞尔资本协议它有着划时理中的核心地位，二是有力地促进了银行全面的资产负2、1996年1月的“包括市场风险后资本协议(修与控制范畴的重大缺陷作出的修改和补充，而在1995年2月发生英国巴林银行事件等背景下推出的。这一协议一是有效地扩大了银行风险防范与管理的范围并对银和发挥商业银行加强风险管理的能动性、自主性，促进武汉4313077)行，尤其国际性大银行产生多方面深远的影响。本文在介绍巴塞尔新资本协议的演变过程、分析新资本协议的原则框架和基本特点的基础上，着重就我国国有商业银行如何应对新资本协议的挑战，强化风险的防范和管理方面进行探讨。[文献标识码]A[文章编号]1004—4817(2005)06—0008—03面对外开放，我国银行业加快实行巴塞尔新资本协议(以下简称新协议)规则步伐的压力日益加大。我国的国有商业银行只有在充分认识和把握新协议的原则框架实施新协议前的各项准备工作，才能够在今后范围更广、层次更高的更为激烈的金融竞争中立于不败之地。一、巴塞尔资本协议的演变行倒闭事件的背景下，为加强对跨国银行的国际监管活动，促进国际金融业的稳定和发展，由国际清算银行发起和主持，以美国为首的12个西方国家中央银行为成后已提出了一系列有关银行监管原则与要求框架的政策、文件和协议，其中，最重要，对国际银行业影响最大的当属各项资本协议。随着国际经济、金融环境以及银行业自身的不断变化发展，巴塞尔资本协议经历了从单一到系列，由简单到复杂的演变历程，而其中具有标志性意义的资本协议分别是：资本标准的协议(Basle本协议，其主要内容为：一是统一银行资本的定义和明确资本构成；二是按风险加权权重将银行资产计算为风数”折算成表内风险资产；四是规定银行最低的资本比年半的过度期及实施安排。这一旧资本协议尽管有许多代的重要意义。一是彻底奠定了资本约束在银行风险管债管理的发展，三是确立了全球统一的银行资本监管的标准，有利于国际银行业的公平竞争，四是为国际银行业的协调与合作创造了更为有利的条件。订稿)”。该协议的主要内容为：一是商业银行必须以量化的方式，准确计算出自己所承受的市场风险，二是允许商业银行采用自己的内部风险管理模型评价和计量市场风险，三是包括市场风险后银行的资本比率的计算公式与标准，与旧资本协议保持不变。这一协议主要是针对旧资本协议没有将市场风险纳入到银行资产风险计量行风险管理提出了更高的要求，二是开始重视充分调动商业银行更为积极地开发、运用适合自身经营管理实际状况的内部风险管理模型和技术。3、2004年6月的“统一资本计量和资本标准的国No．6Nov．2005万方数据一9一际协议：修订框架(BasleII)”。此协议也即为目前所环境条件的不断变化和发展，以及银行自身风险管理活充足水平、对银行风险的反映与计量欠缺全面、准确而导致银行对风险的敏感度较低等严重不足和缺陷。为协议，尤其是1988年的旧资本协议加以全面的修改和完善。为获得更多的国家和金融机构、组织的认可与推上，分别于1999年6月、2001年1月和2003年4月发布了修改资本协议的征求意见稿第一稿、第二稿和第三二、新资本协议的原则框架新资本协议的原则框架划分为三个部分，即被形象再次是支柱三，即市场纪律。新协议将银行信息披露的强调提高到支柱性的重要地位，通过对商业银行提来更为有效地发挥市场机制对银行风险管理的约束作的原则框架“三大支柱”，是对银行资本监管领域的重相互之间紧密联系、彼此制约，其中，最低资本要求是充，它们共同成为有效监管体系不可或缺的组成部分。大显著特点在于，风险的反映与计量，不仅包括了银行面临的信用风险和市场风险，也包括了操作风险和其他风险(利率风险、法律和声誉风险)，几乎囊括了银行所要面临的一切主要风险，并且