怎么进行银行存款日记账的核对.docx
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怎么进行银行存款日记账的核对.docx
怎么进行银行存款日记账的核对银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容:一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对,做到账证相符。二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对,做到账账相符。三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对,做到账实相符。前两个方面的核对,与现金日记账的核对基本相同。这里着重介绍企业与银行之间的“账单核对”。银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件,所以与“银行存款对账单”进行核对,实际上是与银行进行账簿记录的核对。理论上讲,
怎么核对好银行存款日记账.docx
怎么核对好银行存款日记账核对银行存款的方法银行存款发生比较频繁,企业与银行之间由于凭证传递和双方入账时间的不同,往往会产生未达账,即一方已经入账而另一方却暂时不能入账,致使双方余额不能达到一致。这种未达账通常表现为以下四种情况:(1)银行已经收款入账,企业尚未入账。(2)银行已经付款入账,企业尚未入账。(3)企业已经收款入账,银行尚未入账。(4)企业已经付款入账,银行尚未入账。以上这些未达账应经过企业将“银行存款日记账”与银行送来的“对账单”逐笔进行核对,除了对双方记账错误应各自加以改正外,对双方的未达账
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怎样进行银行存款日记账的核对银行存款日记账与现金日记账的核对方法有一定的区别,现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的,而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对,它要通过与银行送来的对账单进行核对。所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容:一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对,做到账证相符。二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对,做到账账相符。三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对,做到账实相符。前两个方面的核对,与现金日记账的核对基本相同。这里着重介绍
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