企业发行企业债券应当制订发行章程.docx

企业发行企业债券应当制订发行章程发行章程应当包括下列内容：(一)企业的名称、住所、经营范围、法定代表人;(二)企业近三年的生产经营状况和有关业务发展的基本情况;(三)财务报告;(四)企业自有资产净值;(五)筹集资金的用途;(六)效益预测;(七)发行对象、时间、期限、方式;(八)债券的种类及期限;(九)债券的利率;(十)债券总面额;(十一)还本付息方式;(十二)审批机关要求载明的其他事项。发行条件、条款设计要求及其他安排发行基本条件：《企业债券管理条例》规定发行企业债的条件是(6条)：(1)企业规模达到国家规定的要求;(2)企业财务会计制度符合国家规定;(3)具有偿债能力;(4)企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利;(5)企业发行企业债的总面额不得大于该企业的自有资产净值;(6)所筹资金用途符合国家产业政策。公开发行公司债券的条件(1)股份有限公司的净资产额不低于3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于6000万元;(2)累计债券余额不超过公司净资产(不包括少数股东权益)的40%;(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;(4)筹集的资金投向符合国家产业政策，所需相关手续齐全：用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%;用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明;用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%;(5)债券的利率不得超过国务院限定的利率水平;(6)已发行的企业债券或其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态;(7)最近3年没有重大违法违规行为。公司债券发行数额规定《公司债券发行与交易管理办法》(一)第十七条存在下列情形之一的，不得公开发行公司债券：(1)最近三十六个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为;(2)本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;(3)对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态;(4)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。(二)第十八条资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行：(1)发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实;(2)发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍;(3)债券信用评级达到AAA级;(4)中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。看过“企业发行企业债券应当制订发行章程”的人还看了：1.公司债券发行额管理办法2.各类债券发行条件3.公司债券发行需要哪些条件4.各种债券发行条件5.公开发行债券需要满足的条件6.债券发行主体的分类是怎样的