财务报销制度差旅报销等.doc

山东华典集团公司文件文件编号：2015-02-02密级：保存期年员工差旅报销制度（试行）第一条目的和使用范围：1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。2、本制度适用公司全体员工。第二条差旅费报销制度及流程报销流程:（1）出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单应由分管副总批准后交到办公室给予存档。（2）借支差旅费：出差人员将审批过的《借款单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。（3）返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理及分管领导初审签字，财务复审签字,总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。2、差旅费补助原则：出差人员出差实行“分项计算，限额报销，超支自负”的原则。即：出差住宿、交通、误餐补助均按实际出差天数在限定的标准数额内凭发票分项计算，限额报销，超过标准数额的部分由个人自理。3、费用标准：职级董事长及总经理副总经理部门经理部门副经理员工项目住宿费一类实报实销500元280元280元220元二类400元240元240元180元三类300元200元200元160元一类地区指含：京、津、沪、藏、经济特区、直辖市二类地区指一类中未列的省会城市及计划单列市，含：青岛、淄博、烟台、大连、宁波、厦门、苏州、新疆自治区地级市三类地区指除一、二类以外的国内一般地区。每日膳食补助两餐一类实报实销70元/天60元/天60元/天50元/天二类60元/天50元/天50元/天40元/天三类50元/天40元/天40元/天30元/天注：一、出差期间无论是本公司还是关系单位招待的，凡提供膳食二餐以上者，将不给予膳食补助；提供一餐者，按标准减半给予补助。二、员工在出差期间凡招待客户就餐的，按就餐次数扣除补助。飞机商务舱经济舱审批审批审批火车商务舱硬卧、软席硬卧、软席硬座、硬卧硬座、硬卧轮船一等舱二等舱三等舱三等舱三等舱电话费实报实销实报实销280元/月200元/月200元/月交通费实报实销实报实销凭交通费发票报销，30元/天（上限）注：1、享受通信费报销的，不再享受电话费补贴。2、享受上述项目的补贴后，不再报销除以上费用之外的任何费用。3、乘车短于4小时的不可乘坐卧铺，特殊情况需事先经过部门经理同意。4、出差到自家居住地的，原则上不报住宿费，特珠情况需住宿的，须事先报部门经理批准。4、费用标准的补充说明：（1）员工出差分“长途”和“短途”两种，“短途”即出济南市区并能当天往返出差，出差时间在一天以上的为“长途”，短途享受每日餐补的50%补贴。（2）出差人员凭往返目的地间的车票据实填写出差的起始时间，出差天数的计算按算头不算尾。（3）员工出差，因各种原因遗失车船或住宿费等相关票据，只享受差旅补助（包括餐补、电话费补贴），其他费用将一律不再给予报销。但享受差旅补助必须取得因公出差起始时间的证明材料，经所在部门负责人审核签字后方可享受补助。（4）.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具的，将不再报销或补贴相关费用。第三条交通费报销制度及流程1、费用标准：员工因公需要外地出差用车可根据公司相关规定填写《派车单》（附件1）经部门经理批准后到办公室申请派车。2、报销流程：（1）员工整理交通车票，除公交车票外，其他交通费应铅笔标明事由、路径、时间等，除二人及以上同行外均不得连号，按规定填好《费报销单》。（2）审批：按日常费用审批程序审批。（3）员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第四条招待费报销制度1、费用标准：（1）业务招待费：招待人员单次招待费用每人80元（不包含烟酒）及以上应事前由总经理批准,低于80元/人（不包含烟酒）应事前由部门经理和分管副总批准；填写《招待申请表》（附件2）后方可进行。（2）住宿安排：因工作需要安排客人住宿的，经总经理同意后办公室统一安排住宿。（3）接待标准：类别副总及以上经理员工就餐招待128元/位88元/位68元/位住宿350元/间260元/间200元/间注：不包含烟酒；超标部分自己。2、报销流程：招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第五条费用报销中的处罚规定1、凡在费用报销中有弄虚作假、虚报费用、以虚构业务报销费用等行为者，一经核实，除收缴所报费用外，按虚报金额的2倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重者追究法律责任；对于审批签字同意报销的各机构负责人、部门领导给予同等处罚；2、对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度造成公司损失时按公司费用报销制度中财务人员的责任有关规定执行；第六条本制度自颁布之日起执行，最终由办公室负责解释和修改。山东华典集团有限公司2015