基于财务风险管理的内控体系建设.pdf

内部控制与风险管理基于财务风险管理的内控体系建设陆煜詹骥上海市电力公司市北供电公司【摘要】为贯彻国家电网公司实施财务集约化管理的要求市北供电公司通过强化财务内控手段调整财务风险监控重点完善监控体系建立了以财务稽核和财务内控评价为控制手段形成了财务风险管理的循环内控机制。【关键词】财务风险内控闭环管理效能监察企业的财务风险管理是在财务风险识别和评估的基务风险信息库》并通过在日常工作中持续不断地采集与础上针对企业财务风险因素进行的有目的管理。企业企业财务风险相关的内外部信息及重大风险事件对财内控体系的作用也是防范风险但只有针对风险的内部务风险信息库进行更新和维护及时掌握风险状况；编控制才能有效地提高企业集团内部的管理效率。制了《财务风险控制方案》归纳总结财务风险的现有内一、企业内控视角的财务管理风险分析控状况针对遗漏点和后续内控状况的变化将每年定．财务管理内控的环境风险。内部控制环境是企业期的财务稽核、内控评价与有针对性的不定期稽核评价内部控制体系运行的整体基础。内部控制环境风险主要相结合及时提出应对措施或者改进建议完善企业内存在于：各有关组织机构权责界限设置不清财务风险控现状并据此更新《控制方案》固化改进成果；设置的管理和防范意识普遍不高等。了财务风险预警指标建立财务风险监控模块以实现．财务管理内控的制度风险。内控制度没有随着财风险监控、预警以及后续的风险应对、内控措施改进等务新业务及时更新内部控制体系有时也会因缺乏科学最终形成财务风险的闭环管理建立起有效和循序渐进性和协调性以及缺乏人力资源的支撑影响了内控的的财务风险管理内控环境。有效进行。二重视财务制度建设财务权限分层配置．财务管理内控的过程风险。主要是指企业在财务