商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究.doc

南开大学成人高等教育本科生毕业论文商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究学号：111015340004姓名：杜慧年级：111级学院：现代远程教育学院学习中心：青岛智达人才专修学院专业：财务管理完成日期：二O一二年十一月指导教师：陈国欣摘要当前商业银行对中小企业信贷融资风险与日俱增。本文分析了我国商业银行和信贷融资风险现状，分析了信贷融资风险存在的原因，并指出了相对应的对策，通过此项研究，能够为银行化解中小企业信贷融资风险提供参考。因此本文立足于银行、中小企业、社会三个层面，剖析银行所面临的中小企业信贷融资风险的表现及原因，并提出了相关对策，为降低银行中小企业信贷融资风险提供了解决方方案。关键词：商业银行中小企业信贷融资目录一、问题提出1二、我国银行中小企业信贷融资风险现状2（一）银行贷款构成比例2（二）中小企业信贷构成比例2（三）中小企业高负债率2三、中小企业信贷风险表现与原因2（一）中小企业融资风险表现21、社会信用体系不健全22、企业经营存在不稳定性33、企业道德体系尚未建立4（二）中小企业融资风险存在的根源41、信息不对称42、缺乏担保机制43、信用体系尚未建立54、银行资产监控不到位5四、商业银行防范中小企业信贷融资风险举措6（一）建立目标评估制度61、资产评估62、信用评估8（二）构建审计管理制度91、风险导向审计作用92、风险导向审计实施93、强化贷后管理工作10结论10参考文献11致谢1214商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究一、问题提出中小企业是我国经济重要组成部分，能够起到解决就业、提供生活便利等多方面的作用。与大型企业相比，中小企业发展面临诸多困境，尤以融资难为主要因素。通过官方公布数据显示，70%中小企业存在融资难的问题。从中小企业融资渠道来分析，中小企业主要以银行为主要融资渠道。由于商业银行出于对自身风险控制，因此在对中小企业信贷融资过程中，设定了众多障碍，增加了资金获取难度。当前由于社会尚未建立完善的信用体系，银行也没有对中小企业进行妥善评估，因此在中小企业信贷融资过程中经常会出现拖欠还款问题，增加了商业银行信贷融资风险，对于商业银行来说，造成了经营不利局面。出现银行资产风险的原因是多方面的，其一，中小企业缺乏缺乏足够的资产担保，一旦出现经营亏损，那么银行就难以避免资产受损；其二，很多商业银行在进行贷款过程中，缺乏对中小企业考评，加之存在道德风险，加剧了商业银行所面临的融资风险。从我国商业银行信贷资产整体质量来说，依然存在很多问题。以我国四大国有商业银行为例，截止到2012年7月份，不良资产比率高达30%，而美国、日本商业银行不良资产比率在10%以内赵成国,宋素荣,张帆.中小企业信贷操作风险内部控制管理的研究[J].生产力研究,2009,(12).。因此从这个角度上来说，通过增加信息对称性、建立中小企业担保机制、建立信用机制等一系列举措，可以有效规避商业银行信贷融资风险，同时为中小企业融资提供方便。当前商业银行对中小企业信贷融资风险之所以出现，可以从银行、中小企业和社会整体环境来进行考虑。从银行方面来说，银行对中小企业评估机制不完善、信贷审核人员素质不高、对信贷监管力度不够，这三个方面造成了银行面临中小企业信贷融资问题。从中小企业方面来说，中小企业信用机制尚未建立、落后的管理方式和财务模式，使得中小企业不诚信还贷成本较低，因此增加了中小企业恶意或者故意拖欠银行贷款问题。从社会角度上来说，由于全社会并未建立完善的信用评价机制和信息不对称机制存在，为银行面临中小企业融资风险提供了可能。二、我国银行中小企业信贷融资风险现状（一）银行贷款构成比例以我国国有商业银行为例，我国四大国有商业银行不良贷款率和不良贷款金额呈现出一种先上升后下降的趋势。近几年来在银行贷款业务中，个人贷款和海外贷款有了很大幅度增加，但是企业贷款依然是银行贷款主力，尤其是中小企业贷款依然占据了银行贷款的主力，中小企业贷款质量高低与银行整体信贷风险息息相关。表1工商银行贷款构成2010200920082007企业贷款比例70.7071.6069.7069.20个人贷款比例18.2018.4015.9015.70票据贴现比例7.106.2011.3011.90境外业务比例4.003.803.103.20（二）中小企业信贷构成比例按照融资顺序而言，中小企业融资渠道首选是内部融资渠道，其次是外部融资渠道。当内部融资渠道无法筹集到所需要的资金时，就需要采用外部融资渠道。外部融资渠道可以分为债务融资、股权融资和信贷融资。我国中小企业由于自身资金有限，往往会采用外部融资方式来获得自身发展资金。同时由于我国中小企业经营规模有限，往往信贷融资是企业融资的最优选择，从目前数据来看，中小企业信贷融资比例占据了企业融资一半以上比例。表2企业融资构成比例资