公司关联交易管理制度.docx

公司关联交易管理制度公司关联交易管理制度在日常生活和工作中，制度使用的情况越来越多，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是小编为大家整理的公司关联交易管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。第一章总则第一条为确保公司与关联方之间的关联交易符合公平、公平、公开的原则，并确保关联交易不损害公司及全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》、企业会计准则、公司章程，制定本制度。第二条本制度适用于集团公司及其子公司（子公司）。第二章职能机构和职责第三条集团公司财务部是关联交易的归口管理部门。其主要职责是（1）审查相关方并按程序报批。（二）审查关联交易计划，并按程序申请批准。（三）审查和监督关联交易合同及其执行情况。建立集团公司的分类账及相关报表。（五）监督关联交易。第四条集团公司及其下属分支机构职能部门的主要职责包括（1）起草关联交易计划。（二）负责组织合同签订和关联交易的执行。（二）建立关联交易台账和相关报表。第三章关联方关系的确定第五条下列各方构成公司的关联方（1）公司的投资者。（2）公司的子公司。（三）公司控制的其他企业。（4）公司的合资企业。（五）合营公司。（六）公司主要管理人员或投资者及其近亲属。（六）公司关键管理人员或其近亲属控制、并共同控制或对企业产生重大影响。第六条每季度末、半年末、年末，集团公司财务部牵头编制或更新《[财产（股份）所有权结构表》和《集团公司关联方关系[清单》，经总会计师批准后，向集团公司、下属子公司（子公司）各职能部门发放关联方信息，便于掌握关联方信息。第四章关联交易的审批第七条根据生产经营的需要，集团公司及子公司（子公司）各职能部门负责提出关联交易计划。该计划包括项目、业务量和价格等信息。该报告应提交集团公司财务部审查。总会计师、行长签署报告后，提交董事会审议通过，集团公司财务部备案。第八条关联交易的定价原则包括市场价格、协议价格、成本加价格。第九条公司关联方与公司签订涉及关联交易的合同或协议时，应采取以下必要的规避措施：（1）任何个人只能代表一方签订协议。（3）关联方不得以任何方式干预公司的决策。（三）公司董事会审议关联交易时，关联董事回避投票，不得代表其他董事行使表决权。第五章关联交易合同的审批、执行情况审查第十条关联交易合同的起草和关联交易方案的审批经审议后，经办部门或分公司应起草书面合同或协议，明确关联交易的定价原则和价格水平，单位法定代表人或授权人应签订具体的关联交易合同或协议。合同应包括交易价格、定价原则和基础、交易量或其确定方法、支付时间和方法等条款。关联交易合同或协议签署后应报集团公司财务部备案。第十一条关联交易合同的执行（1）关联交易合同或协议一经确定，各关联公司应严格按照合同或协议规定的交易条件进行交易。（2）关联交易执行过程中，任何人不得自行变更交易条件。因实际情况发生变化，确需变更的，按照关联交易计划的审批程序进行审批。编制关联交易结算清单，包括待结算项目、业务量、金额、收款、付款时间要求等信息。办理结算业务的部门或子（子）公司领导应在办理结算业务前报集团公司财务部审批。（3）集团公司财务部月末检查结算情况，并编制关联交易未结算情况报告，提交总会计师及相关业务部门或单位领导。双方应制定处理措施。第六章关联交易的记录和审核第十二条各单位财务部负责建立关联交易账户，每季度与关联人员核对关联交易账户，并及时编制《[关联交易检查表》（至少包括关联交易时间、金额、关联方名称、交易事项等信息）。如有不符，应说明原因并制定处理方法，提交关联交易双方财务部门负责人审核确认。第十三条各单位财务部根据关联交易台账和经审计的《关联交易清单》，编制《关联交易明细》。关联交易明细清单应至少每季度编制一次，并提交财务部门负责人审核确认。第七章关联交易监管和信息披露第十四条关联交易监管各单位财务部每季度向集团公司财务部提交《[关联交易明细》，汇总编制集团公司《[关联交易明细》，并提交集团公司总会计师审核确认。监督下属子公司（子子公司）是否存在关联方占用、公司资金转移、资产和资源。一旦发现异常情况，财务部应向董事会报告、并通过总会计第八章补充规定第十五条集团公司财务部负责编制、修订并监督本制度的实施。第十六条本制度自批准公布之日起实施。