资产清查操作手册样本.doc

全国行政事业单位国有资产清查操作手册（行政事业单位国有资产管理信息系统某些）二○一六年四月一、编报范畴本套《行政事业单位资产清查报表》，涉及固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总表四某些。填报范畴涉及：12月31日此前经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位财务和会计制度各级各类行政事业单位、社会团队；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系社会团队等单位。行政单位附属未脱钩经济实体，事业单位兴办、具备法人资格公司，不列入本次清查范畴，但须由行政事业单位按规定填报财清综09表、财清综11表、财清综12表等，进行报表上报。解放军、武警部队不纳入本套报表编报范畴。涉密单位按照关于保密规定，由本单位组织进行自查，报送汇总报表及关于汇总数据。二、编报内容按照全面清查规定，编报内容涉及行政事业单位资产、财务等全面状况。三、编报方式纳入本次资产清查范畴单位，都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》。其中行政事业单位固定（无形）资产盘点单、财清明细11行政事业单位固定资产损溢清查明细表、财清综04行政事业单位固定资产状况表、财清综04-1行政事业单位房屋构筑物状况表、财清综04-2行政事业单位车辆状况表、财清综04-3行政事业单位大型设备状况表在“行政事业单位国有资产管理信息系统”中填报生成，别的某些表单在省财政厅“资产清查系统”中填报。四、编报流程五、编报注意事项5.1资产系统作为清查中介媒体，先核对资产系统与财务账，再采用资产系统中盘点功能进行实物核对。5.2盘点对象为清查节点之前存在固定资产,清查节点之后购买、入账固定资产不在本次清查记录范畴内，按照正常手续入账、登记卡片。5.3资产系统与财务账核对时，如浮现账面价值不一致，可通过资产自用中价值变更进行修改，保证系统与财务账一致后再进行盘点操作。5.4盘点过程中对于如下状况请依照相应解决办法进行操作：序号系统卡片实物财务账业务描述解决方式解决流程节点1√××错录卡片信息将该卡片从资产系统中删除生成盘点单之前操作2×√×盘盈1、基准日时点实物已存在，清查模块下盘点单中以盘盈资产新增导入，详细操作详见6.2.3.2；2、基准日后获得、未及时入账，按规定入账、登记资产卡片并审核。生成盘点单之后操作3××√盘亏1、基准日时点之前入账，在清查模块下盘点单中以盘亏资产新增导入，详细操作详见6.2.3.2；2、基准日时点之后入账，在资产登记中登记资产卡片并审核；生成盘点单之后操作4×√√漏登记在资产登记中登记资产卡片并审核；生成盘点单之前操作5√×√盘亏1、有条码枪单位，在生成盘点单后导入条码枪盘点成果即可，系统会解决为盘亏资产；2、没有条码枪单位，在生成盘点单后，双击打开盘点数据，将损益状态修改为盘亏再保存即可。详细操作详见6.2.6生成盘点单之后操作6√√×盘盈生成盘点单后，双击打开盘点数据，将损益状态修改为盘盈再保存即可。生成盘点单之后操作7√√√盘存依照盘点流程操作，无需特殊解决。六、操作阐明（行政事业单位国有资产管理信息系统某些）结合本次清查编报方案,在原有资产系统中增长了“资产清查”功能模块，如下图：6.1行政事业单位资产清查目录打开“行政事业单位资产清查目录”菜单后，右侧可见到本次清查表单列表。该页面下，可分别点击报表名称进入相应报表操作页面。注：系统中只能见到本次清查5张表，别的表需在省财政厅发布资产清查系统中填报生成。功能按钮阐明：【导出】：生成5张表excel文献，可将生成excel文献直接导入至省财政厅发布资产清查系统。该操作在完毕各表操作并核对数据无误后点击。生成数据为压缩包模式，导入资产清查系统前需先进行解压缩。6.2行政事业单位固定（无形）资产盘点单在目录界面点击“行政事业单位固定（无形）资产盘点单”进入盘点单操作页面，如下图：该功能是本次清查重要功能，其她表单数据均是从此表中自动提取生成。6.2.1生成盘点单点击【生成盘点单】按钮后，会弹出如下页面：本次清查基准日为12月31日，点击生成按钮后，系统会依照此日期生成单位所有资产信息。生成资产卡片信息涉及：系统中卡片状态仍为“已审核”且入账时间在基准日之前（含）资产卡片。系统中卡片状态为“已注销”、入账时间在基准日之前（含）且注销日期在基准日之后卡片。如有特殊需求，可修改清查基准日生成盘点信息。生成盘点单后如下图：6.2.2导入【导入】功能按钮用于导入需补录盘盈、盘亏资产，或者导入手工修改后盘点单信息。6.2.2.1补录盘盈、盘亏资产信息结合5.4注意事项中阐明状况，需要在盘点单补录盘盈、盘亏资产，可先下载好补录导入模板（模板下载方式见6.2.3.1），在补录模板中填写好补录信息后，直接点击【导入】按钮，浮现下图弹出框：再点击“浏览...”按钮，选取导入文献，