会计与出纳岗位职能职责.doc

出纳员岗位职责出纳员是根据《会计法》、《机关财务规则》等相关制度要求，办理本单位现金收付、银行结算等相关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及相关票据工作。关键工作职责有：第一条做好现金日常管理及收付工作，确保现金收付正确性和正当性。第二条天天工作日结束前，立即盘点库存现金并和相关报表和凭证进行查对，填写《现金日报表》，做到账实、账表、账证、账账相符。第三条严格实施现金管理制度和结算制度，依据单位要求费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大开支项目，必需经过会计主管人员、单位领导审核签章，方可办理。第四条依据审核无误收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证内容必需填齐，附有原始凭证。填制会计凭证字迹必需清楚、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号次序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。第五条依据帐务处理需要，立即将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。配合会计人员做好每个月报表和工资发放工作；做到立即正确，不得无故延误。第六条负责银行账户日常结算，银行存款日志帐，并做到日清月结，月末和银行查对存款余额，不符时编制《银行存款余额调整表》。第七条立即清理帐目，督促因公借款人员立即报帐，杜绝个人长久欠款。第八条出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作和稽核工作和会计档案保管工作。第九条保管好现金、多种印章、空白支票、空白收据及其它证券，对于现金和多种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交她人。第十条严格遵守现金管理制度，库存现金不得超出定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存和现金帐面一致。第十一条负责编造每个月现金支出计划，分清资金渠道，有计划领取和支付现金。第十二条依据要求和协议，作好应收款工作，定时向主管领导汇报收款情况。第十三条立即正确编制记账凭证，定时上缴多种完整原始凭证。第十四条依据单位领导需要，编制多种资金流动报表。第十五条完成领导临时交办其它事项。会计人员岗位职责会计人员职责是负责中心财务工作；制订每十二个月财务预算方案；对单位业务活动进行监督检验，维护财经纪律严厉性；负责年底决算编报工作。关键职责有：第一条负责记好单位财务总账及多种明细账目。手续完备、数字正确、书写整齐、登记立即、账面清楚。负责编制月资金使用计划和其它方面相关报表。编制单位年初预算，根据量入为出，收支平衡标准编制，不得编制赤字预算、年底决算。认真审核原始凭证，对违反要求或不合格凭证应拒绝入账。要严格掌握开支范围和开支标准。负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破要求范围。上级财务机关检验工作时，要负责提供资料和反应情况。定时对会计工作各项数据进行分析、检验，书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。月末做好会计凭证、帐簿、表册、账物等校对工作，分月编号，整理清楚，分类排列，方便查阅妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。帮助出纳作好工资、奖金发放工作。负责掌管财务印章，严格控制支票签发。按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。第十一条加强安全防范意识和安全防范方法，严格实施财务管理方面安全制度，确保不出安全问题。第十二条严格遵守，实施国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。按企业要求工作程序做好项目付款第十三条定时清理往来款项，对长久挂账应收、应付款提出清理意见，采取清理方法。第十四条对填制记帐凭证进行真实性、正当性、正确性复核。经确定正确无误后，方可交给出纳人员进行收付款，对不符合要求原始凭证、记帐凭证有权进行处理。第十五条负责向上级部门和政府相关部门报送财务报表，做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚。第十六条保守本单位财务秘密，除法律要求和单位领导同意外，不能私自向外界提供和泄露单位会计信息。第十七条会同相关人员确定固定资产管理、材料管理、资金管理和核实实施措施。对于固定资产、办公用具、低值易耗品领退、转移和保管，全部要会同相关人员制订手续制度，明确责任。第十八条各类账户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表，对盘盈、盘亏、报废毁损、坏账损失，应查明原因，分清责任，专题汇报。按要求审批权限同意后方进行会计处理。第十九条负责年底决算编报工作，对本年度财务收支情况进行必需分析、整理成完整年度财务汇报，经主管部门审核汇总后报送财政部门审核批复。第二十条完成领导交办其它事务。