付款审批正常流程及特殊流程.doc

付款审批正常流程、特殊流程及付款时间一、请款及报销的正常流程（一）、物资款的支付流程：由供应商找对应物资主管(项目物资主管或公司物资部)申请付款，填写《支款审批单》，办理《领据》，经项目财务、项目商务部、项目经理、项目及公司财务部门审核通过后报公司主管领导审批，审批通过后公司出纳方可支付。项目经理项目财务+项目商务部物资主管供应商出纳付款公司主管领导公司财务物资款支付公司财务需审核的资料：1、《项目物资需用总计划》；2、《物资需用计划》；3、《物资询价记录》；4、《物资采购合同》（需查核是否进行合同评审）；5、是否网上审批；6、是否网上询价；7、《物资入库单》（物资验收单）；8、《物资出库单》；9、《支款审批单》；10、《领据》；11、发票；12《结清证明》13、经办人身份证复印件。注意事项：1、核对主体是否一致：合同主体方、日常经办人、授权委托人、领款人、出具《结清证明》人是否一致；2、核对格式。相关单据、手续必须按公司固定格式办理。相关格式见附件。3、合同等相关资料如公司财务部己有存档，则项目办理相关款项时不再需要报送己有存档资料。但公司财务部审核时需调阅相关资料进行核查。4、判定是否必须办理结清证明的规则：（1）、针对一次性采购并一次性付清全款的物资付款时，可以不办理结清证明。（2）、针对一次性采购但分多次付款的物资，在支付最后一笔款时必须办理结清证明。（3）、针对分多次采购物资——在分段（分批次）结清款项时，需要办理结清证明；在办理完最终结算支付最后一笔款时，必须办理结清证明。（4）、针对分多次资采购物资在结算时一次性付清全款的，必须办理结清证明。（5）、在判定可能产生付款纠纷的情况下，需要办理结清证明。（二）、劳务及分包商工程款的支付流程：由劳务或分包商找项目生产副经理办理《分承包方进度款会签单》（进度款用）或《分包工程结算会签单》（结算款用），申请付款，填写《支款审批单》，办理《领据》，经项目商务部、项目经理、项目及公司财务部门审核通过后报公司主管领导审批，审批通过后公司出纳方可支付。项目经理劳务或分包商项目生产副经理项目商务部出纳付款公司主管领导公司财务劳务及分包商工程款的支付公司财务需审核的资料：1、劳务或分包合同（需查核是否进行合同评审）；2、《分承包方进度款会签单》（进度款）或《分包工程结算会签单》（结算款）；3、《项目总预算》（项目成本总预算）；4、《支款审批单》；5、《领据》；6、发票；7、《结清证明》（支付最后一笔款时需提供）；8、经办人身份证复印件。注意事项：1、核对主体是否一致：合同主体方、日常经办人、授权委托人、领款人、出具《结清证明人》是否一致；2、相关单据、手续必须按公司固定格式办理。相关格式见附件。3、合同等相关资料如公司财务部己有存档，则项目办理相关款项时不再需要报送己有存档资料。但公司财务部审核时需调阅相关资料进行核查。（三）、费用报销流程：项目财务上级主管证明人/验收人经办人项目经理公司主管领导出纳付款公司财务1、费用报销单分《费用报销单》和《差旅费报销单》两种。相关格式详见附件。2、报销单原始单据应尽可能采用正式发票报帐，如特殊情况下确因工作需要发生小额无正式发票的费用时，需使用白条的，要详细说明事由，且白条背面上要有人和相关证明人签字证明。3、原始凭证粘贴报销时，必须按不同的种类、用途、性质等分别粘贴。如材料分类：（1）、钢材、土建类材料、装饰类材料、模板、木方、脚手架、五金、工具等；（2）管理费用类：电话费、办公费、生活费、医疗福利费、差旅费、小车费、招待费等；（3）工程成本类：人工费、材料运费、机械使用费、设计和技术援助费用、（4）施试验费、工程定位复测费、工程点交费、场地清理费、工程保修费、排污费及其他费用等。样表详见附件。（四）、紧急付款流程：项目出现紧急情况或出现无法提前预计的付款时，项目要提前通知财务并由项目经理电话向公司总经理请示确认。项目在请款手续上应在标注“紧急”字样，并注明清楚需付款的时间。财务部按特殊放行流程给预快速办理：财务在收到付款手续4小时内，完成手续的审核工作，对不能签字确认的采用电话、传真、扫描电邮等形式进行确认，经确认无误并经公司总经理批准后及时付款。紧急付款手续未完善（未签字或资料未到达）的应在7个工作日内补齐。公司财务部、人事部、公司相关领导将根据项目紧急付款次数的多少和付款的内容及付款的及时性调整项目相关人员、公司财务部相关人员的月度考评评分。（五）、尾款清付流程在分包商、大材料供应商最后尾款支付时需执行以下尾款清付流程：1、核对《对帐单》------双方财务签字确认的对帐单;2、会签《会签单》------相关部门、相关人员会签确认;3、核对发票------财务核对发票是否齐全;4、提供《结清证明》------请款人出具结清证明;5、办理《