企业筹资与担保内部控制流程模版.docx
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企业筹资与担保内部控制流程模版.docx
筹资与担保内部控制流程1.1控制目标合理保证公司筹资行为符合公司战略规划及企业发展的要求;合理保证公司筹资行为实施过程符合国家有关法律、法规和公司内部规章制度要求;有效的管理筹资活动、确保筹资流程得到充分的监控;确保筹资交易会计分录得到准确完整披露;确保筹资申请、预算方案经适当评估和授权;确保不相容职责分离;筹资业务管理与账务处理存在适当的职责分工。1.2流程范围1.2.1所涉及的业务流程范围该流程主要描述关于筹资管理的相关流程,主要包括筹资方案编制及审批、筹资合同的编制、审批及签订、融资的资产管理及账务
企业销售内部控制流程模版.docx
销售内部控制流程2.1控制目标合理保证销售与收款符合国家法律、法规和企业内部规章制度的要求;确保收入确认的财务处理完整、准确且经适当审核;合理保证应收账款及其坏账准备数据被真实、准确、完整的记录和估价,符合财务报告及信息披露的要求;确保应收账款经定期核对且差异处理经适当审批;销售与收款业务的实物管理与账务处理存在适当的职责分工,避免欺诈或舞弊行为的发生。2.2流程范围2.2.1所涉及的业务流程范围该流程主要描述了收入确认及应收账款管理的相关业务流程,主要包括客户信用管理、订单审批、发货控制、收款控制等业务
公司筹资内部控制制度模版.docx
筹资内部控制制度筹资是企业筹集资金的过程,即企业根据生产经营、对外投资和调整资金结构的需要,通过各种渠道和方式经济有效地筹借资金的行为。企业要进行生产经营活动,首先必须有一定的资金作保证,资金的短缺会影响企业的进一步发展。同时,不同筹资方式、不同资本结构对企业资本成本和风险的影响是不同的。为了规范本公司的筹资活动,使得企业资本结构合理化,特制定本制度。一、银行借款的控制⒈股东大会授权财务部和财务管理部共同负责贷款业务的管理,财务部负责具体实施董事会审批通过的贷款方案。⒉财务部和财务管理部共同确定资金需要量
公司筹资内部控制制度模版.docx
筹资内部控制制度筹资是企业筹集资金的过程,即企业根据生产经营、对外投资和调整资金结构的需要,通过各种渠道和方式经济有效地筹借资金的行为。企业要进行生产经营活动,首先必须有一定的资金作保证,资金的短缺会影响企业的进一步发展。同时,不同筹资方式、不同资本结构对企业资本成本和风险的影响是不同的。为了规范本公司的筹资活动,使得企业资本结构合理化,特制定本制度。一、银行借款的控制⒈股东大会授权财务部和财务管理部共同负责贷款业务的管理,财务部负责具体实施董事会审批通过的贷款方案。⒉财务部和财务管理部共同确定资金需要量
集团财务内部控制制度-内部筹资模版.doc
内部制度制度之内部筹资母子公司管控体系制度汇编之浙江xx集团公司内部控制制度—内部筹资服务单位:xxxxx有限公司xxx年四月xx控股集团公司筹资内部控制制度第一节总则第一条为了加强对xx控股集团公司(以下简称本公司或公司)筹资活动的内部控制,保证筹资活动的合法性和效益性,根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合本公司的实际情况制定本制度。第二条本制度所称筹资是指本公司通过借款、发行公司债券和股票三种方式取得货币资金的行为。第三条公司筹措资金应比较各种资金筹措方式的优