银行会计工作交接管理办法-模版.docx

附件xx银行会计工作交接管理办法第一章总则第一条为规范xx银行（以下简称“本行”）会计工作交接手续，进一步完善xx控制度，根据《中华人民共和国会计法》和《城市商业银行会计制度》等制度，特制订本办法。第二条本办法所称会计工作交接，是指会计人员因工作变动或工作流程转移或机构撤并、变更而产生的相关会计工作xx容的移交。交接xx容主要包括现金、业务印章、账簿、有价单证、重要空白凭证、机具、钥匙、印鉴卡、以及流程转移或会计工作未了事项等尚未移交档案保管部门的会计档案等业务资料。第三条会计工作交接分为换班交接、休假交接、调离交接。第四条本办法所称会计人员包括对外营业各机构（xx银行营业部、各分行、各支行）的柜员、机构负责人，非对外营业各机构（总分行的清算中心、现金中心、运营管理部），还有各级机构的凭证管理员、现金库管员、票据交换员、综合员等，各机构负责人以下统称会计主管，其他人员统称一般会计人员。第五条本办法适用本行会计人员的会计工作交接管理。第二章组织与职责第六条会计主管交接由上一级分管会计主管监交，一般会计人员交接由本机构会计主管负责监交。第七条监交人职责（一）负责对整个交接工作的全过程进行监督；（二）明确交接双方责任；（三）保证交接工作的顺利进行；（四）对交接xx容及事项进行签字确认。第八条移交人职责（一）对移交xx容逐项核对并进行移交；（二）完成尚未完成的工作；（三）对未完结事项及历史遗留问题写出书面说明等；（四）对接收人有疑问的账务及事项的询问，有责任查清并答复；（五）对自己的职责范围、管理权限、业务权限向接收人作详细说明；（六）对交接xx容及事项进行签字确认。第九条接收人职责（一）对移交xx容逐项核对并接收；（二）对有疑问的账务及事项询问，并要求移交人查清并答复；（三）对交接xx容及事项进行签字确认；（四）完成移交后的岗位工作。第三章交接程序第十条会计人员换班或休假的交接流程（一）综合柜员换班交接1、交班人员打印柜员轧账单进行账务核对，轧账平衡后，交班人员办理现金钱箱移交；2、交班人员在会计核心系统中进行柜员签退；3、接班人员在会计核心系统进行柜员签到；4、接班人员核对交接现金钱箱余额，无误后办理现金钱箱领用；5、需办理现金、业务印章、账簿、有价单证和重要空白凭证的，应办妥交接手续。（二）会计主管岗位交接会计主管休假或需要离开岗位，不能履行职责时，应安排代理人行使职责，并办好交接手续，登记《会计人员工作交接登记簿》。代理人是指经本行指定或会计主管书面授权的，在授权范围及代理期限xx代理完成会计主管工作职责的人员。1、移交人在登记簿上注明移交的xx容、时间、时刻，并签章或签字确认；2、接交人核对移交xx容后，在登记簿上签章或签字确认，并承担相应的责任；3、监交人在监督移交后，在登记簿上签章或签字确认，并承担相应的责任。（三）其他岗位交接重要空白凭证管理岗、现金管理岗、同城交换岗、综合岗等岗位在移交和接交时，应对重要空白凭证、现金、业务印章、账簿、有价单证、机具、钥匙、印鉴卡和业务资料等清点签收，待办事项、注意事项要交待清楚，并登记《会计工作人员交接登记簿》，做到账账、账款、账实、账据、账表、xx外账相符。第十一条调离岗位的交接。（一）综合柜员岗交接1、移交人员应将移交的重要空白凭证、库存现金、业务印章、经营账户、各种账簿、有价单证、业务资料等xx容抄列在交接登记簿，详细说明交接各项的名称、数量、起止号码及其他应注意的事项，并签章或签字确认；2、接交人员根据交接登记簿进行核对，发现不符的，请移交人员立即查清，无误后在交接登记簿上签章或签字确认；3、会计主管应亲自监督并协助交接双方做好交接工作，如发现不符的，应督促移交人员迅速查清，无误后在交接登记簿上签章或签字确认。（二）会计主管交接1、移交人员将移交日的各种账簿、报表、业务印章、有关单据、业务资料等xx容抄列在交接登记簿，对交接事项进行详细说明，账务核对是否相符，如不符查找原因，并对本机构会计工作存在和遗留的问题进行说明；2、接交人员对照交接登记簿中移交xx容逐一进行清点签收，检查账务真实性和完整性；3、监交人员负责现场监交，无误后在交接登记簿中签章或签字确认。（三）其他岗位交接重要空白凭证管理岗、现金管理岗、同城票据交换岗、综合岗等岗位在移交和接交时，应对重要空白凭证、现金、业务印章、账簿、有价单证、机具、钥匙、印鉴卡和业务资料要清点签收，待办事项、注意事项要交待清楚，并登记《会计工作人员交接登记簿》，做到账账、账款、账实、账据、账表、xx外账相符。第四章基本规定第十二条本行会计人员力求相对稳定。同一所辖机构会计主管的任免、调动应充分考虑本机构会计工作的正常运转，利于开展工作为前提；跨分行、跨管辖支行机构会计主管、一般会计人员的任免、调动须经管辖行