村镇银行对账管理办法.doc

xxx村镇银行对账管理办法（暂行）第一章总则第一条为防范存款业务风险，保障客户与银行的资金安全，根据《商业银行内部控制指引》、《xxx村镇银行会计基本制度》以及财政部、人民银行、银监会关于对账的相关要求，制定本办法。第二条本办法所称对账是指将本单位各类业务的会计账簿记录与外部账簿记录及相关资料进行定期或不定期的相互核对和确认，确保会计账簿记录的真实、准确及内外账务相符的重要会计行为。第三条对账工作职责分工（一）苏州银行运营管理部：负责对账制度办法及流程的制定和修改；负责对账数据的采集下发；负责对账结果的汇总统计及信息发布；负责对账工作的总结及考核。苏州银行运营管理部下设对账中心，负责各机构银企对账单回收后的扫描、监督及对账数据的统计分析；负责二次对账工作及对账后续处理工作的组织实施。（二）苏州银行信息科技部：负责对账系统的建设及维护，保持系统运行的稳定；负责对账参数的设定及修正，负责对账数据的生成。（三）我行计财运营部：设立对账岗，负责辖内机构对账工作的组织实施；负责本部门未对账情况的分析及上报；负责对未有效对账的账户进行二次对账；负责对对账印签、余额不符的账户进行跟踪督促整改。（四）各经营性支行：负责客户信息的建立、修改；负责长期不动户的清理归并；指定专人收集客户提交至柜面的对账单并及时传递至我行计财运营部后汇总提交苏州银行对账中心；负责对对账印签、余额不符的账户查明原因，如属支行原因的由支行进行账务调整，账务调整不得返原记账岗位处理；如属客户原因的联系客户进行更正；负责本支行高风险账户的上报。（五）对账工作要落实岗位职责。计财运营部设置对账岗位，配备至少一名业务素质高、责任心强的人员负责辖区内银企对账工作。严禁柜面记账人员从事对账工作，各单位可根据实际情况增加相应的对账人员。第二章对账范围及方式第四条对账范围。在我行开立的企事业单位活期、定期、协定存款、贷款账户；其他同业在我行开立的同业存放账户；我行在同业开立的存放同业账户以及总分支行往来账户。第五条对账方式。（一）企事业单位、同业在我行开立的各类存贷款、同业账户，按照账户类别分按月、季定期对账方式，按月对账的每月末最后一天、按季对账的每季末最后一天为对账日。我行的各类对账单由苏州银行运营管理部统一打印封装后移交我行计财运营部。同一客户在本行开立多个存贷款账户的，可按客户发放余额对账单，但余额对账单必须列明该客户所有存贷款账户的账号和余额，并按账户数量计算对账回收率。（二）我行在人民银行以及境内同业开立的存放账户，实行按月对账的方式，由总行计财运营部指定专门对账人员进行对账；1、存放人民银行账户，由总行计财运营部指定的对账人员每天通过人民银行对账管理系统进行对账；2、存放于境内同业的各类账户，由总行计财运营部指定的对账人员，每月底通过电话确认的方式进行对账，并主动向同业索取月度纸质对账单。（三）总分支行往来对账采取每天系统对账的方式。第三章与存贷款客户对账的基本规定第六条定期与单位存贷款客户对账应遵循的原则（一）集中原则。按地区进行集中对账，计财运营部设置对账人员，负责与存贷款客户的对账工作，并根据自身情况可委托第三方票递公司集中发放和回收存贷款客户对账单。（二）差别管理原则。存、贷款账户分为高风险账户、重点账户和普通账户，对账时可采取差别化对账手段和对账频率，提高对账效果。高风险账户的范围：1、连续两个对账周期未对账且对账期内有资金收付业务的存款账户（存款结息除外）；2、短期内频繁收付的大额存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的账户（代理公用事业收费、税费代收代缴等账户除外）；3、账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的存款账户；4、未经我行营销主动开户并立即收付大额款项的存款账户（注册验资款除外）；5、长期未发生业务又突然发生大额资金收付的存款账户；6、与我行签订协议实行上门收送款或票据的存款账户；7、其他有迹象表明值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时上门对账的存款账户；高风险账户按月调整确定。上述类型中第1条由苏州银行对账中心负责收集登记，第2至7条由各经营性支行在日常经营、管理活动中发现后登记并于每月27日（休息日需提前）报我行计财运营部汇总后上报苏州银行对账中心，苏州银行对账中心整理后报苏州银行信息科技部生成对账数据（填报格式见符件）。重点账户的范围：1．对账日时点余额人民币或等值人民币50万元（含）以上的存款账户；2、对账期间内同一账户同一日累计转出人民币或等值人民币50万元（含）以上的存款账户；3、企事业单位的贷款账户；4、开通网银的存款账户。累计转出金额不包括代理扣缴税款、归还贷款、划出银行承兑汇票、信用证、保函保证金等交易发生的金额（下同）。普通账户的范围：1、对账日时点余额人民币或等值人民币50万元（不含）以下的存款账户；2、对账期间内同一账