房地产集团资金结算管理办法模版.docx

集团资金结算管理办法1目的、原则和范围1.1目的1.1.1为适应集团资金结算业务需要，规范资金结算业务流程，理顺资金管理权限，加强资金管理，全面落实“三收三支”政策，特制定本办法。1.2结算原则1.2.1“谁的钱进谁的账，由谁使用”。成员单位收入户上收至资金中心总账户的资金，进入成员单位内部户，在内部户额度内支取；1.2.2“集团资金中心不垫款、成员单位不可透支”。成员单位在资金中心内部账户余额不足时，资金中心不代垫且不允许临时性透支，只能通过内部贷款向资金中心借款（参照内部贷款制度）；1.2.3“对外收付结算由成员单位自行处理”。成员单位对付款的准确性、真实性负责。1.2.4“见单付款”。成员单位付款，必须先录单，审批通过之后方可对外付款。录单当天因故不付款的，需及时删除单据，以免影响集团提数。1.3范围1.3.1本办法适用于集团内所有公司，包括境内外和境外、上市与非上市公司（下称“成员单位”）。2内部账户管理2.1为了资金集中管理和内部计价，集团内各公司作为资金中心成员单位在资金中心开立内部账户，反映成员单位在资金中心资金存量。成员单位统一在资金中心开立内部账户，并统一通过NC系统（下称“资金系统”）办理资金结算业务。2.1.1成员单位根据业务需要，向资金中心申请开立内部账户。内部账户包括存款账户、贷款账户等。2.1.2资金中心以中国人民银行公布的存款基准利率为基准确定内部存款利率，并在资金系统公布。2.2.成员单位因撤并、停业、迁移、改名等原因需要撤销内部账户时，可向资金中心提出要求销户。资金中心核对存款余额无误后计算存款利息，将利息转入其存款账户，结清存款后办理销户手续。3外部银行账户管理3.1定义3.1.1银行账户是指资金中心以成员单位名义或成员单位经批准后在外部银行开立的各类结算账户。未经资金中心批准，成员单位不得擅自在外部银行开立账户。3.2账户分类3.2.1按账户功能的不同，所有成员单位外部账户分为下拨户、收入户、监管户及联动收支户四类，成员单位所有外部账户必须定义为上述四类功能。3.2.1.1下拨户：资金中心下拨资金到成员单位的账户，也是成员单位的主要支出账户，除了监管账户外，所有对外付款均须从该类账户支付。3.2.1.2收入户：成员单位主要收入账户，资金中心用于自动上收成员单位资金账户，除了监管账户以外，对外收款必须进入该类账户。3.2.1.3监管户：指资金用途受限制的账户，如预售资金监管户和保证金账户等，该类账户因受监管，其资金无法进行归集，资金中心主要对其实行监控管理。该类账户可兼做部分对外收入和支出，解控资金应在一个工作日内划拨到收入户。3.2.1.4联动收支户：针对物业及配套板块资金流量较小的账户，该类账户资金量波动小，为实现资金的最大效用，设定为联动收支户，实现资金的自动上收及联动下拨。3.2.2为实现以收定支，收支分离，规避坐支，实时反映资金计划情况，商业银行账户按收付属性划分为收入、支出、收支三大类：3.2.2.1收入：收入属性账户，禁止发生支出业务，严禁发生除账户天然属性之外的支出业务；3.2.2.2支出：支出属性账户，禁止发生收入业务，严禁发生除账户天然属性之外的收入业务；3.2.2.3收支：开通了收支属性账户，可发生收入和支出业务。开通收支属性账户的单位其收入及支出户严禁发生特定申请业务之外的其他业务；账户的天然属性即与账户开立时必然具备利息及手续费等银行主动发起的业务；特定申请业务即下属单位受当地政策及实际情况制约必须在部分账户中发生业务。3.3银行账户开立、变更和注销管理3.3.1外部银行账户的开立3.3.1.1外部银行开立前必须提交申请流程经资金中心审批，不得随意开立多个账户，禁止公司内设管理部门自行开立银行账户，严禁未经审批开立银行账户；账户开立的银行原则上在12家银企直联已上线的银行中选择（中行、农行、工行、建行，交行，招行，广发，民生，浦发，邮储，农商行、汇丰）。。3.3.1.2外部银行开立时预留银行印鉴必须至少包含成员单位财务专用章以及成员单位出纳私章，预留印鉴权责分离，提交归档资料时请提交开户申请表及预留印鉴卡；（如特殊原因出纳未到位或未转正情况的，可由会计主管暂代直到出纳到位或转正止）。3.3.1.3开户银行为银企直联银行，须在账户开立后的五个工作日内向银行或资金中心提交授权资料申请加入银企直联（开通ＮＣ网银，具体操作见银企直联及资金池操作指引），如账户存续周期短（6个月内）或业务量少，需备注说明，无需开通银企直联。3.3.1.4如所开银行账户（收入户）为银行现金管理平台账户（中、农、工、建），中、农、建行账户请在开立之后10个工作日内递交加入资金池资料，工行务必在集团通知前往开户行办理授权日期内前办理完毕。如账户存续周期短（6个月内）或业务量少，需备注说明，无需开通资