商业银行信用风险管理研究.doc

江苏科技大学苏州理工学院毕业论文（设计）1银行信用风险管理研究0引言随着我国社会主义经济建设的深入发展我国银行业所面临的许多风险问题逐渐显现。我们正处在一个经济大发展、大变革的关键阶段国际金融形式复杂多变。由美国次贷危机引发的全球金融风暴为各国经济风险防范敲响了警钟。在这样的国际大背景下经济发展速度趋于缓慢市场环境瞬息万变信用风险面临更为严峻的挑战。毋庸置疑银行业在国际经融发展中有着举足轻重的地位。银行业在经营管理过程中面临许多风险譬如利率风险、法律风险、会计风险、操作风险、策略风险、信用风险和流动性风险等。这当中信用风险是最主要面临的风险之一。商业银行信用风险管理不当很容易引发多米诺骨牌效应导致商业银行危机影响社会经济发展造成严重后果。伴随着经济全球一体化进程信用风险越来越受到国际金融机构的关注。1商业银行信用风险的内涵及其主要形式1.1我国银行的分类在我国银行大致可以分为：国有商业银行、政策性银行、股份制商业银行、合资银行、城市及农村商业银行。它们在不同的的经济领域中发挥着各自重要的作用。其中商业银行的主要业务范围包括吸收存款、发放贷款、票据贴现和中间业务等。因而其信用风险的控制与管理显得尤为重要。1.2信用风险的概念信用风险是指交易对手或债务人不能正常履行合约或信用品质发生变化而导致交易另一方或债券人遭受损失的可能性。狭义的信用风险仅指交易对手或债务人到期不能履行合约义务的违约风险广义的信用风险还包括交易对手或债务人信用品质变化的不确定性所引起的信用价差（信用风险溢价）风险[1]。1.3信用风险的主要形式信用风险一般包括两种形式：一种是违约风险一种是结算风险。（1）违约风险违约风险是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因不愿或无力履行合同条件而构成违约致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。可以针对个人来说、也可只对企业来说。（2）结算风险结算风险是指交易双方在结算过程中一方支付了合同资金但另一方却违约的风险。常在外汇交易中出现[2]。1.4信用风险的重要性商业银行作为筹融资双方的信用中介信用风险是其面临的主要风险。银行的各类贷款（包括票据贴现）直接处于信用风险暴露之中同时银行所持有的各类债券也包含着固有的信用风险债券发行人到期可能无法兑付债券或是到期前因发行人信用降级导致债券贬值。信用风险不仅渗透于银行的表内资产业务也蕴含于表外业务之中。银行开办的表外授信业务主要有担保和承诺两大类虽然两大类业务均不直接在银行与客户或者第三方之间形成债券债务关系但这些或有债券或债务项目有可能在未来转化为表内业务项目故而银行也承担了一定的信用风险。2我国商业银行信用风险管理的现状2.1我国商业银行信用风险管理所存在问题与国际大型商业银行相比目前我国商业银行信用风险管理在体制建设、涵盖范围、文化建设、管理方法和计量方法等各方面都还存在明显的差距。2.1.1商业银行公司治理结构落后我国商业银行的现代企业制度还未能真正确立公司治理结构尚不健全尤其是处于垄断地位的国有商业银行这一根本性问题未能解决并未能有效地实行所有权和经营权的分离商业化程度不高政策性业务和行政干预过多最终风险的承担者责任并不明确。董事会结构和运作缺乏独立性风险管理的层次多但是效率差对市场的各种信号反应慢部门在行使职能的过程中易受到各种外界的限制决策的效果不理想。透过国有商业银行复杂的不良资产成因可以看到深藏其下的是体制根源。长期以来大型国有商业银行在半计划、半市场的环境中经营沿袭典型的计划经济体制下国营企业的治理模式管理体制老化[3]。2.1.2风险管理体系机制不健全风险管理是整个银行经营管理体系中的重要一环需要建立长效的风险管理机制。由于我国商业银行风险管理起步较晚造成目前风险管理的体系不够完善政策制度不够精细用人体制僵化监督制约机制薄弱。在风险管理体系方面一是管理模式分散规划上各自为政缺乏对行业、地区风险进行集中统一的管理抵御行业、地区等系统性风险的能力不强商业银行未形成标准化的风险管理报告体系对跨国、跨区集团与关联客户的风险控制以及产业风险集中的监测和控制不到位;与此同时不同机构对同一客户的准入退出策略互相冲突;信息系统的分散为一体化经营、集中管理造成很大的障碍。二是决策机制尚不完善2000年以前国有商业银行的决策机制先后经历了从简单的“三级审批”到“审贷分离”两个阶段无论是决策的专业化程度还是决策程序对道德风险的约束力这两种模式均存在明显的缺陷这是大量不良贷款形成的重要原因虽然国内商业银行在决策机制上进行了很多改进如中行的“三位一体”授额信贷决策机制的建立但还存在决策集中度、专业化水平低等问题。三是全面的风险管理还不到位商业银行仍以信贷风险管理为主对市场风险、操作