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企业税收筹划中的风险规避问题论文企业税收筹划中的风险规避问题论文摘要:在世界经济一体化的带动下，有效的税收筹划不仅能让企业的竞争力提高，还可以获得巨大的经济收益，但其中隐藏的风险问题却没有被重视；我们今天要讨论的话题，针对税收筹划中存在的风险、形成原因及规避措施进行具体问题具体分析。关键词:税收筹划;风险;规避措施自二十世纪后期以来，我国市场经济得到不断发展，各企业间的相互竞争愈演愈烈，在此情况下，要在竞争中赢得不败之地，只能降低企业生产成本，税收筹划就变得尤其重要，它是纳税人为降低税务，实现利益最大化的重要手段。但多数企业领头者只重视它所带来的税收效益，却忽略了背后所隐藏的风险，无论是因筹划人员的综合素质不合格还是税收政策的不断变动，这都成为了税收筹划中重大风险因素。一、税收筹划中所存在的风险税收筹划指纳税人在税法许可范围内，利用税法优惠政策对经营活动作事先优化安排，从而达到减缓税收负担，获得税收效益的合法途径。但它背后也存在着风险：一是内部风险企业在税收筹划时，因筹划人员的知识储备、职业素养不够，不能正确理解税法，在操作中易出现纰漏而导致企业涉嫌违法，影响企业在市场竞争中的信誉。二是外部风险税法在国家允许的大前提下进行，一些地方税法在某一具体方面做出的相应规定，会导致企业没有违背国家税法却违反了地方税法的问题。二、税收筹划风险形成的原因税收筹划风险是指企业纳税人在进行税收筹划过程中，因各种不确定因素，致使税收筹划的结果偏离预期目标或效果，从而造成的损失或违规后果。(一)内部风险形成原因进行税收筹划的相关人员对财务、税收、法律政策掌握不够彻底，导致筹划方案难以达到预期效果；另一方面，企业缺乏专业筹划团队，目前多数企业内部进行税收筹划都是由会计人员执行，专业水平上的不足使得最终筹划方案不仅没有效果反而加大了风险。(二)外部风险形成原因政策的不断变化，是企业进行税收筹划产生风险的外部因素，这往往也是纳税人容易忽略的一点，因为税法的变动性，最终筹划结果可能与预期相反，因某一点法规的变动，合法变为不合法，这成为了税收筹划能否成功的重要原因，尤其是对于长期性的税收筹划来说，风险必然会产生。三、规避税收筹划风险的措施企业纳税人作税收筹划的最终目的是为了获取节税收益，那么由于内部、外部的不同因素所形成的筹划风险该如何把控，成为企业纳税人不得不重视的问题。(一)规范内部控制，提高筹划风险意识首先企业对税务筹划要制定内部控制制度，积极宣传内部控制的有关知识，加大内部控制监测力度；明确责任并落实到个人，合理有效的进行内部控制；其次强化员工对税收筹划的风险意识，制定有效的预警机制，对法律法规做到准确把控，只有透彻深入、全面了解才能对筹划方案作风险预测并防患于未然，在可控范围内避免让潜在风险成为客观之实。(二)提高税收筹划人员的综合素质税收筹划作为一项系统的强专业性业务，尽快提高工作人员的专业知识与职业素养有且必要，只有对税收筹划进行专业的研究与判断才能最终实现税收收益。对于筹划个人而言：加强个人对财务、法律、税收等知识的掌握，定期进行相关培训，降低筹划中可能会出现的误判；对于筹划团队而言：根据企业性质与经营规模，明确需求，优化队伍素质结构，做到队伍人员有序配合，实现税收收益的最终目的。(三)加强与税务机关之间的交流各地方的税收征管具体方式因地而异；进行税收筹划时，要了解所在地税务征管的.要求，与税务机关积极的沟通，以获取最新最准确的相关税收政策；企业自身要树立良好的形象，按时缴税不逃税，多参与税务机关组织的活动；只有税收筹划方案得到地方税务机关的认可，才能实现真正意义上的双赢。四、结束语随着国家经济的快速发展，税收筹划在企业面对市场竞争时起到了不可忽视的作用；税收筹划作为一项高级的财务管理，在企业在进行税务筹划时，要充分认识到内部控制及风险意识的重要性。企业需根据自身实际建立并完善筹划风险的预防机制，降低风险，当税收筹划与企业发展战略达到统一，才能实现企业自身价值与利益最大化。同时在不偷逃税的前提下实行节税、减税，这是作为企业领导者正确进行税务筹划风险规避的重要标杆。综上所述，只有加强内部控制，提高风险意识及税收筹划人员的专业素质，多与税务机关交流，才能要做到企业税收筹划的风险规避。参考文献:[1]王昊.浅析企业税收筹划中涉税风险防范策略[J].商场现代化,2017(13):225-226.