平衡计分卡在我国城市商业银行绩效管理中的应用.pdf

上海惠宏企业管理咨询有限公司平衡计分卡在我国城市商业银行绩效管理中的应用目前我国城市商业银行呈现资产规模扩张趋缓资本补充显著加快资产质量不断改善的趋势但城市商业银行的盈利能力与资产规模关系不大而且其经营状况在地域上长三角地区要明显好于珠三角地区和内陆地区。大多数城商行没有明确的市场定位客户规模过大信贷相当集中其中不乏地方政府的市政贷款和指定贷款。其实城商行在中小企业业务中具有信息与服务本地化的比较优势确立“服务地方经济、服务中小企业和服务城市居民”的市场定位十分重要。进一步发展中小金融企业解决中小企业融资困难是完善中国银行体系的关键。平衡计分卡是哈佛商学院教授罗伯特·卡普兰和复兴全球战略创始人大卫·诺顿发明的一整套用于企业经营绩效衡量与评价的财务及非财务指标体系。它将企业的主要绩效评估指标分为财务、客户、内部流程和学习与成长四个角度根据企业战略发展需要设计各角度的绩效目标涵盖决策所需要信息的绩效衡量指标分析出其中的关键成功因素及评价项目的执行情况并不断地审核这一过程以保证企业内部策略及远景目标的达成。实施平衡计分卡要求银行明确战略目标并将其转化成可评价的绩效指标同时要层层分解至各部门及员工予以贯彻落实。银行在运用平衡计分卡进行绩效评估时有必要增加银行经营过程中特有的风险控制角度。平衡计分卡的基础是目标的衡量根据每个角度设计恰当的衡量指标制订出可量化的银行运营绩效评价指标称为关键绩效指标。财务类指标直接反映银行资产经营状况非财务指标则间接协助分析完成财务指标的关键因素及存在的问题以便最终实现战略目标。财务类指标主要考察银行的盈利能力、经营能力、资产质量等体现了战略目标对财务绩效的要求也是其他角度指标的出发点和归宿；客户类指标则关注客户需求为目标客户提供满意的金融服务；内部流程类指标针对银行内部流程进行控制强调导向财务成功和客户满意是银行改善业绩的重点；风险管理类指标重点控制信贷风险的监测和预警等管理体系规范信贷前后的操作、检查和HWEMConsultingisMakingEffortstobeYourStrategicPartnerandProfessionalAssistant.上海惠宏企业管理咨询有限公司报告的情况；学习与成长类指标表明银行获得持续提升并创造价值需要员工不断的成长。台州市商业银行是一家地方性股份制商业银行以“中小企业的伙伴银行”为市场定位努力发挥地方商业银行的地缘优势、人缘优势、机制优势与台州中小企业共生共荣赢得了广泛认同。基于此本文运用平衡计分卡为台州市商业银行设计了战略地图。首先应该明确台州市商业银行的战略目标：巩固在本地区中小企业融资中的市场地位防范经营风险增加净利润。其次为了最终实现战略目标从不同方面找出支撑目标达成的关键因素。财务方面保障收益的持续增长从优质核心目标客户中争取最大利益同时降低信用成本和加强支出管理；客户方面提供快捷的服务、量身定制的理财方案、区域性行业咨询和中小企业融资建议成为客户可信赖的财务顾问；内部流程方面认真执行管理规定加强业务训练建立有效监督开展专家管理保持协同合作与有序竞争机制；风险控制方面充分利用地缘优势和人缘优势加强项目资产真实性的调查完善贷前审批环节的操作强化贷后风险的追踪报告；学习与成长方面为员工提供优质的业务培训有激励性的薪酬和升迁制度并与工作业绩挂钩以及积极沟通企业战略的实现情况。这样通过对不同方面的关键影响因素详细分析制定出可执行的保障制度和管理方案由下至上从加强员工的学习和银行的成长注重银行的风险控制管理规范化制度化内部流程到提高客户的满意程度争取更大的核心利益完成既定的财务指标最终实现战略目标。而本文也设计了台州市商业银行经营绩效评估表选择了相应的指标来科学评价银行的经营情况和绩效水平。财务指标中为了考察资产负债业务规模、中间业务收入水平、经营效益、优质客户贡献度等项目选择了存款/贷款余额、中间业务收入、资本充足率、资本收益率、资产收益率等相关指标；客户指标中为了考察客户满意程度、客户开发/维护水平、服务专业水平、投诉处理水平等项目选择了客户满意度、客户开发率、客户流失率、劳动技能测试达标率、客户HWEMConsultingisMakingEffortstobeYourStrategicPartnerandProfessionalAssistan