企业财务制度通用版汇总.docx

目录一．货币资金管理制度8货币资金管理的整体要求9资金管理人员配备和职责牵制9货币资金相关审批权限10银行账户管理10资金收支计划11资金收入计划11资金支出计划11货币资金日常管理12现金使用要求12库存现金限额12货币资金收入管理12货币资金支出的控制14稽核15财务印章管理15印鉴15财务专用章（圆形）16银行账号章16委托收款章16现金付讫章16现金收讫章、支票收讫章17票据管理17有价单证管理17重要空白凭证管理17收据管理18出纳岗位人员职责18出纳岗位职责18出纳工作清单（参考）18附件20《银行开户汇总表》20《四周资金收支滚动预测表》20《资金日报表》21《现金盘点表》22《现金盘点汇总报告》23《银行余额调节表》23《银行余额调节表汇总报告》24《印章一览表》24《空白票据购买情况登记表》24《收到票据登记簿》25《票据开立情况登记表》25二.采购与付款管理制度25采购与付款管理流程25职位不相容设计25采购与付款审批权限矩阵26采购计划的制定和实施26采购计划的编制26材料采购计划27一般采购27资本性支出28采购计划的调整28采购执行28供应商甄选28采购合同订立28采购申请及订单29紧急采购30入库验收31发票校验31付款31申请付款31款项支付32账龄分析33对账管理33单据凭证管理33会计核算33相关表单35《供应商评估表》35《采购申请单》35《采购订单》35《紧急采购登记簿》35《付款申请单》35《往来对账单》36《往来对账报告》36《往来重点客户报告》37《账龄分析表》37《未达分析表》37三．存货管理制度38存货管理制度38库存管理流程38不相容岗位设置38存货管理审批权限矩阵39验收入库39验收39入库41其它41仓储与保管42出库管理43存货领用43存货发出43销售发货44存货处置44存货的清查盘点44盘点范围44盘点程序45盘点结果管理45盘点差异处理46存货报废管理46仓库、财务及海关数据的一致性管理46会计核算47核算科目设置47存货计价48存货跌价准备49盘盈盘亏的处理49相关表单50《入库单》50《材料移拨单》50《材料领料单》50《验收报告单》50《存货明细表》50《库龄分析表》50《盘点清册》50《报废统计》50低值易耗品管理50四．销售收款制度51销售与收款管理流程51销售定价控制制度51产品定价制度51产品价格审批制度52客户信用风险管理52客户资信管理52客户授信管理53信用审批制度54客户信息管理54附：客户基本信息采集表54附：客户信用风险客观评估表55销售及发货管理56销售合同管理56安排发货及交付56销售收款管理57销售收款管理57对账管理57应收款账龄分析及催收制度57坏账管理58坏账审批59应收账款交接62销售发票管理62会计核算62销售收入的会计核算62主营业务收入63折扣与折让63销售收款的会计核算64应收票据64应收账款64坏账准备科目64五、工程项目管理制度65六、固定资产管理制度65不相容岗位设置65固定资产管理审批权限矩阵65固定资产投资预算审批制度65固定资产投资支出前控制66固定资产的取得验收和付款66外购固定资产的取得66设备购置66设备更新66建造固定资产的取得66其他方式取得的固定资产67固定资产验收制度67固定资产款项支付67固定资产保险制度67固定资产日常管理68实物管理与记录68固定资产归口分级管理制度68固定资产大修69固定资产封存69出租、出借固定资产69内部调拨固定资产69固定资产盘点制度70固定资产处置70固定资产账务处理71核算科目设置71固定资产计价73固定资产折旧74固定资产减值74附件74七、成本费用管理制度75成本费用预算制度75成本费用预算制定75成本费用预算分解75成本控制制度76成本要素的数量定额管理76产品标准成本制定77成本中心设置78日常成本控制78成本差异分析80差异追踪及考核82费用控制制度83一般费用开支范围、标准83差旅费用开支范围、标准84费用申请85费用报销流程85期间费用控制86销售费用及其控制86管理费用及其控制87财务费用及其控制87专项控制-会议费用87费用开支范围、标准87费用审批88费用报销89专项控制–人工成本控制89专项控制–材料成本控制89会计核算89附件90《损益结构报告》90《产品收入成本报表》90《每月产品成本明细表》90《部门费用报表》90《部门费用报表明细报告》90《个人费用前10名》90《薪酬报告》90《薪酬前10名报告》90八、对外投资管理制度90对外投资管理流程90不相容岗位设置91投资管理审批权限矩阵91年度投资计划制定92投资决策主体92资本结构安全性92支出前控制92投资执行管理92投资执行92投资协议/合同审批93投后管理93