财务出纳岗位职责.doc

财务出纳岗位职责部门：财务部岗位名称：出纳直接主管：财务经理出纳是按照有关规定和制度办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算就都属于出纳工作。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规出纳员具有以下职责：现金职责严格执行《现金管理暂行条例》正确使用现金开支范围；接到会计凭证经办人签字后复核完毕后可予以办理有关手续并妥善保管、传递及装订凭证；严格执行现金备用金制度不坐支现金、不白条抵库妥善保管现金收支现金必须做到一事一清；定时盘库做到日清月结出现长短款现象要迅速查明原因并及时报告领导妥善处理。银行职责严格执行货币资金政策及有关规定管理各项资金的合理使用确保资金安全无失；妥善使用和保管银行及个人印鉴；接到会计凭证经办人签字后复核完毕后可予以办理有关手续并妥善保管、传递及装订凭证；及时购回银行票据按规定开出银行支票；及时索要银行对帐单编制银行余额调节表；搜集新进人员名单办理工资代发卡保证工资的及时发放。〔及时出纳岗位职责1、按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定认真办理提取和保管现金完成收付手续和银行结算业务。2、办理银行存款和现金领取并负责保管财务章。设置“银行存款日记账〞出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。3、出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对并按月编制银行存款余额调节表公司会计签字后报公司财务经理审阅。4、根据审核无误的手续办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对收单在月末作出相应调整做到银行对帐单相符。5、登记现金和银行日记帐做到月结日清保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符发现差错及时查清更正。6、认真审查临时借支的用途、金融和批准手续严格执行市〔县〕内采购领用支票的手续控制使用限额和报销期限。7、正确编制现金、银行的记帐凭证及时传递给财务登帐。8、配合对应收款的清算工作。9、严格审核报销单据、发票等原始凭证按照费用报销的有关规定办理现金收支付业务做到合法准确、手续完备、单证齐全。10、核算人事部提供的薪金发放名册按时发入公司职工的工资、奖金。11、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。12、负责妥善保管现金、入价证券、有关印章、空白支票和收据做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。13、负责掌管公司财务保险柜。14、负责支票、汇票、发票、收据管理。除了供日常零用支付所需限额以外的现金公司收到的各种营业款、汇票、支票等均需及时存入银行。15、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。16、出纳员每周一与会计核对账单向公司财务经理上报“银行存款收付周报表〞。17、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。18、公司付款由公司经办人员填写“付款报销单〞经部门负责人、公司财务经理、总经理签字后办理付款报销单等必须具备经办人、收款单位名称、款项用途的收据。20、负责对每月的记账凭证号进行排序整理并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。21、负责现金日记账逐笔登记根据记账凭证编制现金报表并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金做到日清月结发现差错查找不过夜对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失由个人负责赔偿。22、不超限额保存现金不私借、挪用公款不用开支单据和“白条〞顶替库存现金不为其它单位、部门用支票套取现金。23、负责认真执行银行账户管理和结算规定不向外单位和个人出租出借银行账户严格执行票据法规定支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。24、负责现金、银行存款账的对账工作做到账款相符、账账相符及时编制“银行存款余额调节表〞做好未达账项的清理工作防止未达账项形成。定期不定期地接受财务会计对现金、银行账的抽查。25、负责填写银行结算票据和现金日记账记载字迹要工整规范。26、完成公司领导临时交办的其他工作。现金管理1、公司支付现金范围：各项供货商、公司员工工资、奖金；申购物品预付款；结算起点以下的零星支出〔公司结算起点为它开支。500元〕；公司总经理批准的其2、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取不得坐支现金。因特殊情况确需支出的事先报财务经理公司总经理批准后办理。3、公司库存备用金限额为5000元出纳员按规定妥善保管超出部分随时存入开户银行。4、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单〞经财务经理签字、公司总经理批准后提取。5、公司员工因工作需要借用现金需填写“借款单〞经部门负责人、会计、财务经理、公司总经理签字批准后提取。6、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。7、出纳员建立健全现金账目