企业财务分析报告财务总监.docx

企业财务分析报告财务总监

企业财务分析报告（财务总监）导语:综合分析报告又称全面分析报告，是企业依据资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、会计报表附注及财务情况说明书、财务和经济活动所提供的丰富、重要的信息及其内在联系，运用一定的科学分析方法，对企业的经营特征，利润实现及其分配情况。.希望对大家有所帮助,欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!一、企业财务战略(一)企业财务资源与业务规划的匹配从广义上讲，财务资源是指企业所拥有的资本以及企业在筹集和使用资本过程中所形成的不易被模仿的财务专用性资产，包括企业独特的财产管理体系、财务分析与决策工具、健全的财务关系网络以及拥有企业独特财务技能的财务人员等等。从狭义上讲，财务资源仅指企业所拥有的资本。在这里我着重从狭义上对我组的情况进行分析，主要包括市场和产品两方面。市场方面，我组一开始并没有进行相应的业务规划，这无疑是一个致命的缺失，导致我组的未来几年只是在一步一步的探索中作出决定，最终只是开拓了区域市场，并且在以后几年坚守区域市场的标王地位，同时兼顾本地市场。所以，第一年在分析了市场信息，对各项需支付的费用后，只投出了较少的广告费，在第一年就失去了先机，只拿到了最小的订单;然而在第二年，获得了区域市场的准入资格后，我组经过慎重的考虑，在区域市场内投出了较多的广告费，成功获得了标王的地位，并且在接下来的几年稳保标王地位;这样的话，以最少的广告费获得最大的订单，大大节约了成本。在产品方面，主要有P1、P2、P3三种产品，我组严格分析了几个市场未来几年的订单预测量，有计划地生产三种产品，在前三年主要以P1、P2两种产品为主，后面三年则主要以P2、P3两种产品为主。因此，在第一年、第二年分别开始投入资金进行P2、P3的研发，根据相应的产品销售计划进行原材料、生产线等方面的投资。(二)公司财务战略规划公司财务战略规划的总体目标是开源节流，在CEO的领导下，和其他部门密切配合，争取用最少的成本以获得最大的利润，保证财务资源的可持续利用。一方面，要在产能允许的情况下，争取到较多的订单，增加销售收入，赢得更多的利润。另一方面，要节约成本，合理选择融资渠道，使财务资源的投入产出比尽可能小。具体说来，一要加强成本控制，包括合理投入广告、生产线持续利用、尽量减少转产费等，降低投入产出比;二在固定资产方面，考虑到卖掉厂房转为租赁可以多得十个币，我们组经过讨论果断卖掉厂房增加了十个币的收入;同时在融资方面尽量贷长期贷款，避免贷短期贷款，不得已情况下才考虑贷高利，尽量减少利息费用。二、财务分析(一)四力分析(收益力、成长力、安定力、活动力)1.竞争对手横向比较：如下表1所示，从横向上对我组第六年情况进行四力分析，结论如下：收益力：我组毛利率排名第三，说明我组产品结构相对合理，销售收入与成本相对于其他几个组来说控制在较合适的比例，而且P3产品的需求量在未来几年将持续增长，我组应该适当调整产品结构，加大对P3的投资;利润率和总资产收益率也排名在第三，相对靠前，说明我组靠经济资源的获利能力较强;净资产收益率排名第二，说明所有者投入资金的获利能力较高。总体上来说，我组在第六年的收益力处于偏高水平。成长力：我组收入成长率处于较低水平，这说明我组市场占有份额较小，市场占有能力差，应该合理拓展业务，增大市场份额，加大对产品投资，对症下药;第六年利润成长率我组为零，相对于其他组而言，我组正处于下滑阶段，企业发展前景堪忧;而净资产成长率我组依然处于较低水平，说明我组规模太小，五福进行扩张和占有更多的市场份额。总体来说，我组成长力处于较低水平，无论是市场份额占有还是企业发展状况都处于下滑阶段，应该考虑开拓市场，提高市场占有率。安定力：我组流动比率、速动比率都排名较前，说明我组短期偿债能力较强，财务风险较小;固定资产长期适配率较低，说明我组资本结构存在较大的问题，有一部分固定资产是通过流动负债来实现的，存在一定风险;资产负债率较高，说明我组负债水平高，债权人的利益得不到合理保护，会影响公司以后运营发展。总体来说，我组安定力处于较低水平，说明我组的经济基础相对较差、财务结构不合理，应该合理调整企业结构，增强经济基础，降低企业财务风险。活动力：活动力总体来说排名靠前，说明我组应收账款、存货、固定资产等的运作效率相对较好，从这个角度分析，企业还是想多充满活力的。2.本企业不同年份纵向比较：收益力：从总体上看，毛利率处于下降趋势，利润率发展趋势为波动上升状态，总资产收益率波动下降，净资产收益率也呈波动下降趋势。说明我组的产品、市场结构在第六年时已呈现不合理状态，应该根据市场现状做出相应调整。一方面：加大对P3产品的投资，逐渐减少对P1、P2等产品的生产;另一方面，在守住区域市场标王地位的同时，应该积极开拓新的市场，提高