财务管理规范.doc

财务管理规范

目录
1规范说明..........................................................................................................3
2制度与流程......................................................................................................4
2.1公司预算管理制度...............................................................................4
2.2公司年度预算管理流程.......................................................................8
2.3资金及票据管理规定...........................................................................9
2.4财务核算管理制度.............................................................................12
2.5财务分析制度.....................................................................................20
2.6财务借款与付款审批程序.................................................................24
2.7销售收款管理规定.............................................................................31
2.8按揭管理程序.....................................................................................36
2.9审计管理制度.....................................................................................38
2.10财务人员工作交接制度...................................................................41
2.11下属机构财务监督制度...................................................................43

1规范说明
1.规范的管理和使用
1、本规范是公司为导入、实施规范化管理体系而编制，是公司管理体系的一部分，包括了公司财务管理体系要求的关键制度与流程文件。
2、公司所有部门、人员应遵守本规范中的规定和要求。
3、本规范为公司受控文件，由总经理批准颁布执行。本规范是公司内部管理文件，未经公司总经理批准，任何人不得将规范内容以任何形式提供给公司以外人员。
4、本规范及相关表单将在公司OA办公系统中发布，公司相关人员根据公司授权查阅。
5、本规范由公司人力资源部负责管理。在本规范执行期间，如有修改建议，各部门负责人应汇总意见，及时反馈到人力资源部。人力资源部每半年一次对规范的适应性、有效性进行评审，必要时对规范予以修改。
2.文件名称（体例）
1、规范：公司明文规定的工作标准；
2、制度：明确公司人员共同遵守的办事规程或行动准则的文件；
3、程序：明确或强调某项工作进行的先后次序及其要求的文件；
4、流程：明确或强调某项工作进行的先后次序，以流程图予以表述的文件；
5、办法：明确处理事情或解决问题的方法的文件；
6、规定：明确某一事务的有关方式、方法或数量、质量等要求的文件；
7、准则：明确言论、工作等所依据的原则的文件；
8、细则：明确某项规章、制度、措施、办法等的详细规则的文件；
9、作业指引：某项工作的指导性文件；
10、表单：为完成某项工作所需的或提供客观证据的表格文件。
3.解释权
本规范的解释权在人力资源部。

2制度与流程
2.1公司预算管理制度
1.目的
为了推进公司财务预算管理，增强企业竞争能力，不断提高经济效益，保证公司经营目标实现，制定本程序。
2.适用范围
本程序适用于公司财务预算（亦称“经营计划”）的编制及执行管理。
3.职责
3.1.财务部
1、负责公司年度预算的组织编制；
2、负责预算执行