行政费用管理暂行办法.docx

行政费用管理暂行办法
（讨论稿）
第一章总则
第一条为了规范公司行政费用管理流程，合理控制日常费用支出，提高管理效率，根据国家有关法律、法规和财经制度，结合公司实际情况指定本管理办法。
第二条本办法所述行政费用是指为公司经营管理而发生的费用，如办公费、会议费、差旅费、业务招待费、车辆修理保险费和其他行政性费用等。
第三条本办法适用于公司本部行政费用的管理，涉及行政费用申请，费用报销的程序和费用报销的核算监督，各控股子公司行政费用管理参照执行。

第二章行政费用的管理流程
第四条行政费用的管理流程一般包括：费用申请、费用审批、费用支付和核算监督。
第五条行政费用管理采用全面预算管理方式。各部门参与公司行政费用预算编制，负责拟定本部门的会议费、差旅费、业务招待费预算交综合办公室汇总。综合办公室和计划财务部是行政费用的管理执行部门，综合办公室根据公司年度经营活动需求和各部门编报的费用预算，编制公司行政费用预算，提交董事会审核批准后将预算额度分配至各部门，作为本年度行政费用执行依据。计划财务部负责复核行政费用支付内容和原始单据的合规性和有效性，控制行政费用的预算执行。
第六条行政费用支付手续应当完备。由各部门报销人员填写《费用报销、用款单》，并附相关原始单据，经本部门负责人签署后，依据公司行政费用审批权限，报公司分管领导/总经理/董事长审批。

第三章行政费用的审批权限
第七条日常行政费用支付，金额在10000元以内（含10000元），由本部门负责人签署，经公司分管领导审批后，交计划财务部复核并支付现金、开具支票或转账付款。
第八条日常行政费用支付，金额大于10000元的，由本部门负责人签署，报总经理审批后，交计划财务部复核并支付现金、开具支票或转账付款。
第九条需对外签订合同的办公费、会议费等行政费用，由综合办公室会签，依据行政费用审批权限审批后，交计划财务部复核并支付现金、开具支票或转账付款。
第十条固定资产购置根据年度预算执行，由使用部门提出申请，按规定的行政费用审批权限审批后，交综合办公室购置；综合办公室购置完成，持固定资产购置申请、费用付款申请单及有效发票等，交计划财务部办理付款手续；计划财务部对所附资料审核无误后予以付款。
第十一条公司领导报销行政费用，由综合办公室和计划财务部负责人共同签署，交计划财务部办理报销手续。
第十二条月末计划财务部编制行政费用预算执行情况报财务总监、总经理、董事长。
第十三条超预算或预算外需支付的行政费用，采取专项申请，按规定的流程，经董事长审核批准后予以执行。

第四章行政费用的核算监督
第十四条计划财务部每季汇总行政费用支出情况，反馈至各部门。针对行政费用管理中存在的问题，提出管理建议报财务总监、分管领导和总经理。
第十五条审计监督部门每年至少一次对公司及控股子公司、项目公司行政费用执行情况进行审计，出具内部审计报告报财务总监、分管领导和总经理。

第五章附则
第十六条本办法未未尽事宜均按国家有关规定执行。
第十七条本办法由公司计划财务部负责解释。
第十八条本办法自董事会审议批准之日起实施。

相关表式：
长江****公司
现金费用报销单
年月日填
报销部门：单据及附件共页
用途金额（元）经办人经办部门负责人审核综合办公室审核分管领导
审批合计（小写）¥原借款金额：¥元金额大写：万仟佰拾元角分应支付金额：¥元

长江****公司
银行付款单付款日期：201年月日
受款单位（全称）开户银行
附
单
据
用

途帐号经办人经办部门负责人计划财务部
负责人付
款
方
式支票贷记电
汇金额分管经理

总经理十亿千百十万千百十元角分张付款金额（大写）：