IUFO合并报表编制应用手册.doc

用友软件股份有限公司华东资源中心第页共NUMPAGES22页IUFO合并报表编制应用手册项目版本5.02作者刘猛邮箱[e-mail]日期2008年3月用友软件股份有限公司目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc224383728"1.了解可能导致合并错误的原因PAGEREF_Toc224383728\h3HYPERLINK\l"_Toc224383729"1.1.个别报表的数据与NC账不符PAGEREF_Toc224383729\h3HYPERLINK\l"_Toc224383730"1.2.做账不同步PAGEREF_Toc224383730\h3HYPERLINK\l"_Toc224383731"1.3.公司间相对应的往来科目年初数不一致PAGEREF_Toc224383731\h3HYPERLINK\l"_Toc224383732"1.4.利润结转方式未统一PAGEREF_Toc224383732\h3HYPERLINK\l"_Toc224383733"1.5.应收应付对应关系不清PAGEREF_Toc224383733\h3HYPERLINK\l"_Toc224383734"1.6.现金流量信息录入不正确或漏输PAGEREF_Toc224383734\h3HYPERLINK\l"_Toc224383735"1.7.IUFO与NC单位结构不一致PAGEREF_Toc224383735\h3HYPERLINK\l"_Toc224383736"2.合并报表编制前的准备工作PAGEREF_Toc224383736\h4HYPERLINK\l"_Toc224383737"2.1.个别报表数据准备PAGEREF_Toc224383737\h4HYPERLINK\l"_Toc224383738"2.2.合并报表上年期末数录入PAGEREF_Toc224383738\h4HYPERLINK\l"_Toc224383739"3.合并流程图PAGEREF_Toc224383739\h5HYPERLINK\l"_Toc224383740"4.第一级合并报表的编制PAGEREF_Toc224383740\h5HYPERLINK\l"_Toc224383741"4.1.母公司检查投资数据PAGEREF_Toc224383741\h5HYPERLINK\l"_Toc224383742"4.2.母公司选择合并范围PAGEREF_Toc224383742\h6HYPERLINK\l"_Toc224383743"4.3.各公司计算内部交易采集表PAGEREF_Toc224383743\h7HYPERLINK\l"_Toc224383744"4.4.外币折算PAGEREF_Toc224383744\h9HYPERLINK\l"_Toc224383745"4.5.个别报表调整PAGEREF_Toc224383745\h9HYPERLINK\l"_Toc224383746"4.6.对账PAGEREF_Toc224383746\h10HYPERLINK\l"_Toc224383747"4.7.抵消分录PAGEREF_Toc224383747\h13HYPERLINK\l"_Toc224383748"4.8.合并报表PAGEREF_Toc224383748\h19HYPERLINK\l"_Toc224383749"5.第二级合并报表的编制PAGEREF_Toc224383749\h22HYPERLINK\l"_Toc224383750"5.1.选择合并范围PAGEREF_Toc224383750\h22了解可能导致合并错误的原因个别报表的数据与NC账不符这是由于在报表上报后又修改凭证，造成报表数据与实际总账数据不符，继而造成合并数据不正确。因此，在编制个别报表的时候应做到：生成报表前仔细核对凭证，看有无漏做；在报表上报后进行了凭证改动的，应重新计算上报。或者，所有公司必须在所有凭证记账后才能上报报表，以防止随意更改凭证导致帐表不符。（控制反记账权限）做账不同步相关公司间业务的做账区间不同，比如A公司在当月做了凭证，而B公司在次月才做相对应的凭证，造成对账不符。因此，A公司入账后，应及时通知B公司入账。公司间相对应的往来科目年初数不一致发现年初数不一致后应到错误的那个公司去修改年初数。利润结转方式未统